2. Проблемы расширения круга операций, ликвидности

и доходности банков

Структура ликвидных активов банка имеет вид: денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта); драгоценные металлы; остатки средств на корреспондентском

включаемые в статью “наличность и задолженность других банков”, куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах (вкладах) в

счете в Центральном банке РФ; ценные бумаги правительства; ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней; другие платежи в

других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением

пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки. Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к

наличных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов. Вторичные резервы ликвидности - высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и

определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. В современной экономической литературе

незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно составляют портфель правительственных ценных бумаг и в некоторых

существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как “запас” или как “поток”. “Запас” характеризует ликвидность банка на определенный

случаях - средства на ссудных счетах. Основное назначение вторичных резервов - служить источником пополнения первичных резервов. Общий резерв ликвидности коммерческого

момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. Как “поток” ликвидность оценивается за определенный

банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Центральным банком РФ и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый

период времени либо на перспективу. При этом ликвидность как запас представляет собой узкий подход. Следует иметь в виду, что при рассмотрении ликвидности как “потока”

коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности,

повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств, включая получение

прибыльности. Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности.

займов. Наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности - “потока”, но и оценка ликвидности - “прогноза”. Для оценки совокупной ликвидности коммерческого

Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность (“запас”), текущую ликвидность (“поток”) и перспективную ликвидность (“прогноз”). Таким образом, ликвидность

Следовательно, анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банка следует проводить в комплексе. Последняя четверть века представляет собой период глубоких и

баланса банка подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, следовательно, ликвидность баланса есть составная часть ликвидности банка. При этом

драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания корпоративных и индивидуальных

баланс коммерческого банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка.

клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Подчеркивая значимость происходящих перемен, эксперты нередко

При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк тем не менее полностью или частично

называют их “финансовой революцией”. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. В то же время возникают

неликвиден. На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. К

совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов в мировой практике и ставшие возможными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и

основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в

предложение денежного капитала. Одновременно наблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему “риск - ликвидность” в

стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка

центр управления банковскими операциями. Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность выступает важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных

ценных бумаг и др. Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно

отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и

отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка. Следует отметить,

предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т. п. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть

что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами. В зарубежной практике общий резерв ликвидности

до конца уверен в ее результате или, другими словами, несет риск финансового результата сделки. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются: риск

подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. При этом в балансовых отчетах в роли

неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности. Риск постоянно сопутствует банковской деятельности.

первичных резервов фигурируют активы,

Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь.