Наказания

• Принудительные работы

• Лишение свободы со штрафом

3 Преступление

• Объект преступления – порядок государственного регулирования в сфере оборота иностранной валюты

• Объективная сторона – в сочетании действий и бездействий, при этом действия как правило направлены на сокрытие валютной выручки от ВЭ сделки от органов российского валютного контроля

• Субъект преступления - физ. вменяемое лицо, достигшее 16 лет и являющееся руководителем организации, получившим валютную выручку или предпринимателем без образования юр.лица

• Субъективная сторона – в прямом или косвенном умысле

При прямом умысле – лицо понимает общественно опасность своих действий, осознает свою обязанность вернуть иностранную валюту на счет уполномоченный банк, но не совершает действия по их возврату и не желает их совершать

При косвенном – лицо осознает свою обязанность по возврату иностранной валюты в уполномоченный банк, но сознательно допускает невозвращение валюты, либо относиться к такому возврату безразлично

Моментом окончания преступления является истечение срока в течение которого лицо должно было вернуть средства в иностранной валюте в уполномоченный банк

Наказание

• Ограничение свободы

• Принудительные работы

• Либо лишение свободы(до трех лет максимум)

4 Преступление

• Объект преступления – отношения, складывающиеся в сфере таможенного регулирования ВЭД по поводу перемещения товаров и уплаты соответствующих таможенных платежей

• Предмет преступления - таможенные платежи

• Объективная сторона - может выражаться как в бездействии так и в сочетании действий и бездействий

Под уклонением от уплаты там. платежей понимается совершение действие, направленных на неправомерное освобождение от там. платежей или занижения их размера, либо направленных на неоправданный возврат уплаченных там. платежей либо на неуплату там. платежей в установленные сроки при реальной возможности их уплаты

• Субъект преступления – плательщик таможенных платежей - физ. вменяемое лицо, достигшее 16 лет : либо декларант, либо там.брокер

• Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом, т.е лицо осознает, что не исполняет установленным законом обязанность по уплате там.платежей и желает этого

Наказания

• Штраф

• Принудительные работы

• Лишение свободы (максимальный срок 12 лет)

• Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью

Уклонение от уплаты там.платежей в том случае если сумма неуплаченных там.платежей взимаемых с физ.лица превышает 1 млн.руб, а с организацией 2 млн.руб.

Лекция 3. 28.02.2013

До конца 2011 г. контрабанда содержала ст 198 УК РФ которая предусматривала ответственность за все виды контрабанды.

Контрабанда :

1. Простая«товарная»-незаконное перемещение через ТГ РФ ч.1 ст 88(утратила силу с 2012 года )

Всегда влечет административную ответственность.

2. Квалифицированная :

1. Общеопасных предметов

2 «Товарная» контрабанда с отекчающими квалифицированными признаками 226 .1 ,

229.1 УК РФ (ее сейчас нет была ст . 188 УК РФ п . 3 и 4 УК РФ утратила силу)

Контрабанда опасных предметов делится :

1. .Контрабанда наркотических средств ст. 229.1 УК РФ

Состав : объект – Контрабанды здоровье населения, иная опасность

2. .Контрабанда иных общеопасных предметов ст 226. 1 УК РФ Объект –общественная опасность

Состав : объект – Контрабанды здоровье населения, иная опасность

Объективная сторона контрабанды :

Обычно выражается в незаконном перемещении наркотических средств и иных наркотически – опасных предметов следующими способами :

• Сокрытие от таможенного контроля

• Недекларирование или недостоверное декларирование ;

• Помимо таможенного контроля;

• С использованием обманных средств таможенной идентификации;

• Прорыв таможенной границы ;

Квалифицированная контрабанда в своей объективной стороне может предполагать , не только особый общеопасный предмет незаконного перемещения через таможенную границу , но и ряд отекчающих признаков , которые влекут более суровые наказания ,а именно :

• совершение контрабанды в значительно крупном и особо крупном размере ;

• совершение ее организованной группой;

• совершение контрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения;

Субъект контрабанды :

1. Общий ( физическое лицо достигшее 16 лет ,вменяемое , дееспособное ) ;

2. Специальный (должностные лица ) ;

Субъективная сторона – вина – прямой умысел ;

Субъект контрабанды (в зависимости от общественной ситуации ) Тип контрабандиста

1. Ситуативный

2. Профессиональный ( часть жизни - совершение контрабанды и основной источник дохода)

Большинство преступлений предусмотренных 226.1 и 229.1 УК РФ совершаются организованной группой для которой характерны следующие основные признаки :

• Наличие иерархии (есть лица руководящие, есть подчиненные) ;

• Наличие структурно-функциональных подразделений ( группа силовая –для грязной работы, юр группа, связи с таможней и иными гос органами , у каждого своя особая задача );

• Наличие общеобязательных правил и санкций на их нарушение ;

Лекция 4 07.03.2013.