Анализ движения персонала ооо «Авто лтд»

Показатель	Периоды
	2014	2015	2016
Среднесписочная численность персонала (чел.)	150	170	220
Принято на работу (чел.)	24	20	50
Количество уволенных работников за год, в том числе: (чел.)	10	12	14
По собственному желанию и за нарушением трудовой дисциплины	7	7	5
Коэффициент оборота по приему	16%	11,7%	22,7%
Коэффициент оборота по выбытию	6,6%	7,05%	6,4%
Коэффициент общего оборота	22,6%	18,8%	29,1%
Коэффициент текучести	4,6%	4,1%	2,3%

По данным табл. 2.1.2 видно, что на анализируемом предприятии коэффициент текучести рабочей силы в 2016 году снизился на 2,3% по сравнению с 2014 годом и составил 2,3%. Это говорит о том, что руководство предложила работникам хорошие условия труда, высокую заработную плату и возможность продвижения по служебной лестнице.

Коэффициент по приему работников в 2016 году выше, чем в 2014 году на 6,7% и составил 22,7%. что объясняется большим количеством принятого персонала, в связи с освоением больших производственных мощностей и увеличением контрактов.

Коэффициент по выбытию работников в 2016 году немного уменьшился по сравнению с 2015 годом на 0,65%, следовательно на предприятии были решены такие социальные проблемы как пьянство и систематические прогулы.

Проведем анализ основных технико-экономических показателей ООО «Авто ЛТД» за период 2014-2016 гг. (таблица 2.1.3). Анализ проводится на основе бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах предприятия.

Таблица 2.1.3

Анализ основных технико-экономических показателей ооо «Авто лтд» за период 2014-2016 гг.

Показатели	2014год	2015 год				2016год
		Сумма, значение	Абсо-лютное изме-нение	Темп роста, %	Сумма, значение		Абсо-лютное изме-нение	Темп роста, %
Выручка от продаж, тыс. руб.	1202960,00	1183299,00	-19661,00	98,37	1234014,00		50715,00	104,29
Себестоимость, тыс. руб.	1048650,00	1049161,00	511,00	100,05	1085861,00		36700,00	103,50
Прибыль от продаж, тыс. руб.	50097,00	39890,00	-10207,00	79,63	56732,00		16842,00	142,22
Чистая прибыль, тыс. руб.	31782,00	21761,00	-10021,00	68,47	36502,00		14741,00	167,74
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	430201,00	432100,50	1899,50	100,44	430565,00		-1535,50	99,64
фондоотдача, руб./руб.	2,79	2,74	-0,05	98,15	2,87		0,13	104,66
Фондоемкость, руб./руб.	0,36	0,37	0,01	101,88	0,35		-0,02	95,55
Амортизация, тыс. руб.	20794,00	21514,00	720,00	103,46	23017,00		1503,00	106,99
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	206337,00	242363,00	36026,00	117,46	295436,00		53073,00	121,90
Рентабельность продаж, %	2,64	1,84	-0,80	69,70	2,96		1,12	160,87

Из таблицы 2.1.3 видно, что выручка от продажи в 2015 году по сравнению с 2014 годом снизилась на 19661тыс. руб. и в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 50715 тыс. руб. ( или на 4,29%), что оценивается положительно. Это связано прежде всего с эффективной работой по реализации продукции, расширения каналов сбыта.

Но с увеличением выручки во всех рассматриваемых периодах имеет место рост себестоимости: в 2015 году на 511 тыс. руб., в 2016 году на 36700тыс. руб. по отношению к предыдущим годам. Это связано с ростом цен на материалы и комплектующие. Соответственно и чистая прибыль имеет меньшую сумму, чем могло бы быть.

Чистая прибыль увеличилась на 14741 тыс. руб. и составила 36502 тыс. руб., что оценивается положительно. Иная ситуация наблюдается в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Здесь наблюдается сокращение чистой прибыли на 21761 тыс. руб., в связи ростом себестоимости, что оценивается отрицательно.

Обобщающим показателем, характеризующим эффективность деятельности организации, является экономический потенциал. Экономический потенциал организации наращивается, если выполняется условие:

, (2.1.1)

где П – прибыль;

N – объем товарооборота (выручка);

С- себестоимость

Оценивая экономический потенциал ООО «Авто ЛТД» можно сделать вывод о его снижении в организации в 2016 году. Об этом свидетельствует не выполнение условия (2.1.1). В 2015 году, темп роста прибыли, не превысил темпы роста себестоимости и выручки, и темп роста себестоимости выше роста выручки. Наглядно это продемонстрировано на рисунке 2.1.2. Если же рассматривать результаты деятельности 2016 году, то также следует отметить рост экономического потенциала, что связано с ростом прибыли от продаж полученной в 2016 году.

Среднегодовая стоимость основных средств в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 1899,5 тыс. руб. (или на 0,44%), что оценивается положительно и говорит о том, что предприятие добилось данного результата за счет расширения, обновления и прироста основных средств. В 2016 году по сравнению с 2015 годом среднегодовая стоимость основных средств уменьшилась на 1535,5 тыс. руб. за счет выбытия основных средств.

Из таблицы 2.1.1. видно, что в период с 2014-2016 годах увеличилась фондоотдача и уменьшилась фондоемкость. Увеличение фондоотдачи произошло в результате того, что выручка от реализации возросла в большей степени, чем увеличилась среднегодовая стоимость основных фондов.

Рис. 2.1.2. Изменение темпов роста выручки, себестоимости и прибыли от реализации в ООО «Авто ЛТД» за 2014-2016 гг.

Фондоемкость на предприятии имеет тенденцию сокращения, что оценивается положительно. Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2015 году по сравнению с 2014 годом возросла на 36026 тыс. руб. (или на 17,46%), а в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 53073 тыс. руб. (или на 21,9 %).

Рентабельность продаж в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 1,12%. Значит в 2016 году на рубль своего имущества организация получила больше прибыли. А в 2015 году по сравнению с 2014 годом сократилась на 0,8% и приняла значение 1,84%.

Снижение рентабельности продаж в 2015 году объяснеется себестоимость продукции увеличивалась а выручка от продаж имела тенденцию снижения.

Для данного предприятия характерна подверженность следующим видам потерь:

1. Снижение намеченных объемов реализации работ/услуг вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходного груза, повышенного процента брака в деятельности, нанесение материально ущерба третьим лицам ведет к недополучению запланированной выручки.

2. Снижение цен, по которым намечается реализовать выполнение работ/услуг, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям.

3. Повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом в оказании работ/услуг, топлива, энергии, ведут к потерям.

4. Уплата повышенных отчислений и налогов, если в процессе осуществления бизнес-плана ставки отчислений и налогов изменятся в неблагоприятную для предпринимателя сторону.

Деятельность ООО «Авто ЛТД», также как деятельность любого предприятия основана на договорах, своевременное исполнение которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и прогнозируемой работы предприятия.

Поэтому риски, связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются специалистами в отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и пр.

К независящим от предприятия причинам возникновения данных рисков следует отнести в первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность хозяйствующих партнеров, так как несостоятельность одного предприятия сказывается на финансовом положении его партнеров, и т.д. по цепочке вплоть до платежеспособности рядовых заказчиков/ подрядчиков, не получающих зарплату на предприятии.

Объектом системы охраны труда на ООО «Авто ЛТД» является персонал предприятия, а субъектом - руководители.

Основная цель системы охраны труда – сохранение жизни и здоровья работников в процессе производственной деятельности. Это может быть достигнуто в том случае, если в организации будут созданы безопасные и безвредные условия труда на всех рабочих местах.

Для достижения данной цели в ООО «Авто ЛТД» решаются следующие задачи:

- разработка и осуществление мер государственного управления в сфере охраны труда;

- мониторинг условий и охраны труда;

- обеспечение контроля за соблюдением прав работников на охрану труда;

- защита интересов работников, пострадавших от несчастных случаев на производстве или получивших профессиональные заболевания, а также членов их семей.

Система охраны труда на ООО «Авто ЛТД» включает в себя определенные функции: планирование, организацию, мотивацию, контроль.

Порядок проведения инструктажей на предприятии является определенным этапом планирования деятельности организации. Он осуществляется следующим образом: работодатель в соответствии с законодательством обязан обеспечить своевременный и качественный инструктаж по охране для вновь поступающих и периодический для всех рабочих, независимо от стажа, опыта работы и квалификации на основе инструкций по охране труда с учетом конкретных условий производства.

Общее руководство и ответственность за организацию проведения инструктажа и обучение по технике безопасности в ООО «Авто ЛТД» возлагается на руководителей подразделений. Ответственность за своевременное и качественное проведение инструктажа и обучение работающих безопасным приемам и методам работы возлагается на мастера.

Таким образом, анализ финансового состояния предприятия показал, что предприятие ООО «Авто ЛТД» уверенно идет по пути оздоровления финансового состояния, хотя в основном все показатели ниже нормального ограничения. За анализируемый период с 2014 по 2016 года значения показателей ликвидности, финансовой устойчивости растут, следовательно, руководство предприятия проводит грамотную политику по пути оздоровления финансового состояния ООО «Авто ЛТД».