4. Решите задачу:

В той же организации доходы за налоговый период бухгалтерская прибыль составляет 800 000 руб.

Сумма налога, начисленного на указанную прибыль, является:

а) условным доходом

б) условным расходом

в) текущим налоговым убытком

г) вычитаемой временной разницей

д) налогооблагаемой временной разницей

Определите величину.

5. Решите задачу:

Исходя из условий задач 1 – 4, определите величину текущего налога на прибыль

6. Решите задачу:

Строительная организация, применяющая метод начисления, получила в течение налогового периода следующие показатели:

Доходы (без НДС)
- сдано заказчикам по актам выполненных строительных работ	8 250 тыс. руб.
- выплачено заказчиками по актам выполненных строительных работ	8 200 тыс. руб.
- выплачено авансов заказчиками	300 тыс. руб.
Расходы:
- начислена амортизация основных средств	1100 тыс. руб.
- начислена заработная плата	2060 тыс. руб.
- начислены пособия по временной нетрудоспособности	75 тыс. руб.
- фактически выплачена заработная плата	1520 тыс. руб.
- начислены взносы в социальные фонды	536 тыс. руб.
- списано материалов	2 670 тыс. руб.
- оказано услуг исполнителями и субподрядчиками	2 212 тыс. руб.
- фактически уплачено исполнителям и субподрядчикам	1 810 тыс. руб.
- оказана спонсорская помощь подшефному интернату	100 тыс. руб.

Определите сумму налога на прибыль

7. Решите задачу:

Организация, применяющая кассовый метод, имеет следующие данные в налоговом периоде:

- отгружено продукции покупателям (без НДС) 150 тыс. руб.;

- получено выручки от покупателей 130 тыс. руб.;

- получено авансов от покупателей 50 тыс. руб.;

- себестоимость отгруженной продукции 120 тыс. руб.;

- уплачено поставщикам 80 тыс. руб.;

- выплачено заработной платы работникам 30 тыс. руб.;

- уплачено в бюджет налогов и обязательных платежей, включаемых в себестоимость 10 тыс. руб.;

- арбитражным судом принято решение о взыскании в пользу истца пени за несвоевременную оплату приобретенного оборудования 20 тыс. руб.

Определите сумму налога на прибыль в отчетном периоде.

8. Регистры налогового учета:

а) определены Налоговым кодексом

б) утверждаются самим налогоплательщиком

в) утверждены ФНС

г) рекомендованы налоговыми органами

9. К доходам, не учитываемым в составе налоговой базы по налогу на прибыль, не относится:

а) доходы от сдачи имущества (включая земельные участки) в аренду

б) авансы, полученные в счет будущих поставок товаров (работ, услуг) фирмами, которые определяют доходы и расхо­ды методом начисления

в) стоимость имущества, полученного в качестве вклада в уставный капитал

г) деньги, полученные заемщиком в кредит или по дого­вору займа

10. В составе командировочных расходов, учитываемых в целях налогообложения налогом на прибыль, сумма суточных расходов устанавливается:

а) в сумме 100 руб.;

б) в сумме 550 руб.;

в) в сумме 800 руб.;

г) самим налогоплательщиком;

11. В составе внереализационных расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль включается:

а) пени, штрафы и другие санкции, начисленные за нарушение налогового законодательства

б) потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций

в) платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ

г) средства, перечисленные другим организациям в качестве предварительной оплаты тех или иных ценностей, работ или услуг, если налогоплательщик учитывает доходы по методу начисления

12. Налоговый вычет по НДС определяется:

а) на основании договоров поставки на приобретение товаров (работ, услуг)

б) на основании сумм, определяемых налогоплательщиком с применение расчетных ставок

в) на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг)

г) расчетных ставок при отсутствии счетов-фактур

13. Система налогообложения Единым налогом на вмененный доход устанавливается:

а) Налоговым кодексом РФ

б) Налоговым кодексом РФ, Федеральным законом

в) Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ

г) Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами муниципальных районов, городских округов

14. Налоговой базой при упрощенной системе налогообложения являются:

а) только доходы

б) только доходы, уменьшенные на величину расходов

в) натуральный объем произведенной налогоплательщиком продукции (оказанных услуг)

г) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов

15. Освобождение от уплаты налога на прибыль не распространяется на:

а) бюджетные учреждения

б) религиозные организации

в) организации по производству и хранению сельскохозяйственной продукции

г) вновь созданные организации в течение 1 года после создания

16. Объектами налогообложения земельным налогом признаются:

а) земельные участки, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами

б) земельные участки, занятые особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации

в) земельные участки, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд

г) земельные участки, расположенные в пределах населенных пунктов

17. При выполнении соглашений о разделе продукции признаются в составе расходов, возмещаемых за счет компенсационной продукции:

а) произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу расходы на приобретение пакета геологической информации для участия в аукционе

б) произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде в целях выполнения работ по соглашению в соответствии с программой работ и сметой расходов

в) платежи (проценты) по полученным кредитным и заемным средствам, а также комиссионные выплаты по ним и другие расходы, связанные с получением и использованием заемных средств для финансирования деятельности по соглашению

г) произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в соглашении