5. Учет безналичных денежных средств на текущем счете в банке – 3 часа

• Виды банковских счетов и порядок их открытия. Подготовка пакета документов для открытия текущего счета в банке. Тарифный план и планирование расходов по обслуживанию банковского счета

• Правила и требования к составлению платежных поручений для банка

• Бухгалтерские счета по учету безналичных денежных средств в банке: их структура и характеристика

• Понятие операционного дня и операционного времени банка

• Порядок чтения и обработки банковской выписки об оборотах по счету предприятия на бухгалтерских счетах

• Порядок отражения на бухгалтерских счетах расходов и дохода начисленных предприятию банком: за обслуживание счета, за систему КБ, за проведение платежей, а также начисления процентов по остатку на счете

• Бухгалтерский учет денежных средств на депозитных и корпоративных счетах предприятия. Перечисление денежных средств с одного банковского счета на другой

• Чековая книжка. Порядок приобретения, оприходования и выдачи для использования. Практическое заполнение бланка денежного чека для получения наличности в банке

• Практический пример ведения учета денежных средств на текущем счете в банке с помощью программы 1С.Бухгалтерия 8.2

• Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Основная корреспонденция счетов (проводок)

• Порядок закрытия текущего банковского счета

 

6. Учет обязательств по кредитам и займам предприятия - 3 часа

• Принципы и виды кредитов. Порядок подготовки пакета документов на получение в банке кредитных денежных средств

• Бухгалтерские счета по учету долгосрочных и краткосрочных кредитов, их структура и характеристика

• Порядок отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по получению и возврату долгосрочных и краткосрочных кредитных средств

• Порядок отражения в учете начисления и уплаты процентов по кредитам

• Учет перевода долгосрочных кредитов в текущие обязательства на дату баланса

• Анализ информации о кредитах на бухгалтерских счетах и ее правильного отражения в финансовой отчетности предприятия

• Учет безвозвратных и возвратных беспроцентных финансовых помощей. Начисление условных процентов в налоговом учете и отражении их в декларации по прибыли предприятия

 

7. Учет расчетов с подотчетными лицами – 3 часа

• Порядок и способы (касса, корпоративная карточка, личный счет работника) выдачи денежных средств подотчетным лицам предприятия

• Изучение бухгалтерских счетов и их структуры по учету подотчетных сумм

• Сроки представления отчетов об использованных средствах работниками

• Требования, порядок подготовки, составления и представления авансового отчета

• Практический пример составления авансового отчета на приобретение ТМЦ для предприятия и оплаты услуг сторонним организациям

• Практический пример составления авансового отчета о командировочных расходах. Нормы суточных и учет их расходов в бухгалтерском и налоговом учете

• Сроки возврата остатка подотчетных сумм работниками предприятию и порядок компенсации работникам перерасхода при выполнении хозяйственных операций

• Ответственность и штрафы за нарушения требований использования подотчетных сумм