1.2Анализ основных технико-экономических показателей

1.2.1 Производственная мощность предприятия

В расчёт производственной мощности включается всё наличное оборудование, в том числе и бездействующее в связи с неисправностями, ремонтом, модернизацией. Учитывается оборудование, находящееся в монтаже и на складах, предназначенное к вводу в эксплуатацию в планируемом периоде. При расчёте мощности не рассматривается оборудование вспомогательных и обслуживающих цехов.

Производственные мощности ОАО «Гидромаш» г. Кобринна конец 2009 года составили 1230700 нормо-часов. Использование среднегодовой мощности по заводу составляет 85%.

На сегодняшний день одной из актуальных проблем для предприятия является проблема обновления морально и физически устаревшего парка оборудования. Действующий парк металлорежущего оборудования исчерпал свои возможности и не отвечает предъявленным требованиям. Износ станочного парка и отсутствие в полном объеме средств на его обновление, модернизацию, а также поддержание в работоспособном состоянии приводят к частым и длительным простоям оборудования, что отрицательно сказывается на ритмичности работы производства, а следовательно, и на качестве выпускаемой продукции.

Возрастной состав металлорежущего оборудования приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Возрастной состав оборудования в 2010 году

Наименование групп оборудования	Сводная ведомость возрастного состава оборудования организации
	Количество имеющегося на предприятии оборудования	из числа имеющегося оборудования
		Оборудование в возрасте
		до 5 лет	от 5 до 10 лет	от 10 до 15 лет	от 15 до 20 лет	от 20 и выше
1	2	3	4	5	6	7
Металлорежущее оборудование	438	31	4	26	106	271
в том числе с ЧПУ:	31	1	-	20	10	-
автоматы и полуавтоматы	214	2	12	20	26	154
Кузнечно-прессовое оборудование	47	2	0	1	18	26
в том числе с ЧПУ	-	-	-	-	-	-
автоматизированные комплексы	-	-	-	-	-	-
Литейное оборудование	20	1	0	1	2	16
в том числе
автоматизированные линии и комплексы	-	-	-	-	-	-
Оборудование для сварки и термической резки	19	3	4	11	-	1
в том числе
автоматы и полуавтоматы	9	3	4	3	-	1
автоматизированные линии и комплексы
Термическое оборудование	17	1	1	-	6	9
Оборудование для металлопокрытий	25	1	5	8	6	5
и покраски, в том числе
автоматизированное	-	-	-	-	-	-
Прочее	159	49	25	43	22	20
Всего	725	88	39	90	160	348

Рисунок 1.1- Количество имеющегося на предприятии оборудования

В 2010 году, несмотря на внедрение новыхединиц оборудования и доведение их количества до 725 штук ситуация кардинально не изменилась. Количество оборудования в возрасте до пяти лет насчитывает по некоторым группа лишь одну единицу (литейное, термическое, оборудование для металлопокрытий), в то время как количество оборудования возрастом от 15 до 20 лет и свыше 20 лет значительно увеличилось и в сумме превышает 70 % наличного оборудования. Данная ситуация близка к критическому состоянию, так как каждый последующий год будет приносить увеличение количества возрастного оборудования.

Основная задача завода состоит в повышении технического уровня и эффективности производства, важнейшую роль в решении которой играет автоматизация производства.

Как показывают исследования, около 70% всей металлообработки на заводе приходится на мелкосерийное производство. Кроме того, на производственных участках существует большая номенклатура деталей, которая ежемесячно обновляется и изменяется.

Для такого производства необходимы принципиально новые средства автоматизации, сочетающие в себе производительность станков-автоматов с гибкостью универсального оборудования. В настоящее время ведущим направлением повышения технического уровня и эффективности серийного металлообрабатывающего производства является широкое применение металлообрабатывающих станков с ЧПУ, позволяющих обеспечить стабильное высокое качество изделий без участия рабочего высокой квалификации.

Использование таких станков даст возможность значительно повысить производительность труда, мобильность производства и снизить затраты на межоперационное транспортирование. Кроме того, применение станков с ЧПУ позволит сократить потребность в производственных площадях, улучшить условия труда.

Как показывает опыт работы станков с ЧПУ на заводе и на других предприятиях (МАЗ, МТЗ, БелАЗ), экономия от трудозатрат (сокращение количества рабочих) достигает 30-50 %, один станок с ЧПУ заменяет 2-3 обычных станка, чем обеспечивается сокращение числа оборудования, рабочих и производственных площадей; сроки подготовки производства сокращается на 30-40 %.

В 2011 году завод планирует дальнейшее обновление парка металлорежущих станков за счет закупки станков с ЧПУ нового поколения.

В расчетах мощностей принимается максимально возможный фонд времени оборудования:

- для предприятий с непрерывным процессом производства – число календарных дней в году по 24 рабочих часа в сутки за вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и планово-предупредительных ремонтов и технологических остановок оборудования и агрегатов, если эти остановки не входят в нормы работы техники;

- для предприятий с прерывным процессом производства – календарных фонд времени работы оборудования, исходя из соответствующей сменности и установленной продолжительности смен в часах за вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и планово-предупредительных ремонтов, времени выходных и праздничных дней, сокращения рабочего времени в предпраздничные дни.

Анализ использования всего производственного потенциала предприятия производится по данным планового и отчетного балансов производственных мощностей, которые составляются в натуральных показателях и в стоимостном выражении в сопоставимых ценах по всей выпускаемой продукции.

Сравнение фактического коэффициента использования производственной мощности сплановым и за предшествующий год позволяет установить изменение степени использования производственных мощностей, причины этих изменений. Низкий коэффициент использования производственных мощностей свидетельствует о наличии неиспользованных возможностей увеличения выпуска продукции без ввода дополнительных мощностей и новых капитальных вложений. Повысить этот коэффициент можно в результате плана технического и организационного развития производства, повышения коэффициента сменности, ликвидации узких мест в производстве, уменьшения простоев оборудования, улучшения организации труда, обеспечения сырьем, материалами, комплектующими. Весьма важным направлением повышения уровня использования производственной мощности является сокращение сроков освоения проектных мощностей вновь вводимых предприятий, цехов, агрегатов, автоматического оборудования. Баланс производственных мощностей можно приведён в таблице 1.2.

Таблица1.2 – Баланс производственных мощностей

Вид продукции	Ед. изм.	2009 год	2010 год	Изменение
1. Гидроцилиндры (вся номенклатура)	Н-часов	1075517	1081935	+6408
2. Чугунное литье	т	160	150	-10
	Н-часов	37800	35900	-1900
Фактические затраты времени на выпуск продукции	Н-часов	1113317	1117835	+4518
Среднегодовая мощность	Н-часов	1300750	1306750	+6000

Нормативный годовой фонд времени в 2009 и 2010 годах на выпуск продукции составляет 1306750,0 н-часов.

Фактические затраты времени в 2009 году на выпущенную продукцию:

7706*25,6+105413*8,3+37800 =197427+878090+37800=1113317н-часов.

где, 7706 – количество седельных устройств произведенных в 2009 году;

105413 – количество цилиндров произведенных в 2009 году;

8,3 и 25,6 – нормы времени на выпуск единиц продукции;

37800 – количество н-часов затраченных на выпуск литья.

Фактические затраты времени на выпускаемую продукцию:

9937*11,66+130023*7,43+35900=1 117835 н-часов.

где, 9937 – количество седельных устройств произведенных в 2010 году;

130023 – количество цилиндров произведенных в 2010 году;

7,43 и 11,66 – нормы времени на выпуск единицы продукции;

35900 – количество н-часов затраченных на выпуск литья.

Изменения, происходившие в рассматриваемом периоде затронули обе группы видов продукции, так на производство гидроцилиндров предприятие в 2010 году затрачивает на 6408 н-часов больше чем в 2009, а на литье затраты времени снизились на 1900 н-часов, по причине уменьшения выпускаемой продукции на 10 тонн (до 150 тонн в 2010 году). Данное уменьшение в выпуске литья нельзя рассматривать, как отрицательную тенденцию, так как предприятие работает на заказ и поэтому выпуск всей номенклатуры продукции постоянно варьируется в соответствии с конъюнктурой рынка.

Коэффициент использования производственной мощности находится путем деления величины затрат времени на фактически выпускаемую продукцию к нормативному годовому фонду времени.

К_мощ. =1 113 317/1 306 750= 0,852 или 85,20% (для 2010 года)

К_мощ=1 117 835/1 306 750=0,8554 или 85,54% (для 2010 года)

Значения коэффициента использования мощности для 2009 и 2010 годов имеют различие в 0,34%, которое со статистической точки зрения несущественно. Загруженность производственных мощностей около 85% свидетельствует о наличии достаточного резерва для организации более эффективной работы предприятия.

1.2.2 Анализ обеспеченности сырьём, материалами и комплектующими изделиями

На 2011 год в перспективном плане обеспечения сырьём, материалами и комплектующими изделиями заключены договора с ОАО «МАЗ», РУП «МТЗ», ОАО «Беларусьрезинотехника». Данные поставщики являются производи-телями комплектующих изделий.

Сырьё и материалы приобретаются на основании предложений трёх и более поставщиков: по предоплате, взаимозачётам, а также с отсрочкой платежа. Подавляющее большинство взаимозачётов осуществляется с предприятиями, входящими в Министерство промышленности.

Основными поставщиками стальных труб являются Днепропетровский трубный завод - Украина, Волжский трубный завод - Россия. Согласно договорам расчёт за поставляемую продукцию осуществляется на основании 50% предоплаты, остальное - по факту поставки или по факту изготовления.

Уплотнения для комплектации гидроцилиндров приобретаются у первого импортёра в Республике Беларусь на основании проведенного конкурса. Оплата за продукцию согласно договору производится по факту поставки с отсрочкой платежа 15 дней.

Резинотехнические изделия приобретаются у основного поставщика – ОАО «Беларусьрезинотехника» г. Бобруйск. Оплата за продукцию согласно договору осуществляется с отсрочкой платежа – 10 календарных дней с момента отгрузки продукции.

Расчет потребности в материально-технических и топливно-энергетических ресурсах приведен в таблице 1.3.

Таблица 1.3 - Среднегодовая потребность в основных сырье, материалах, комплектующих, ТЭР

Наименование показателей	2009г. Отчет				2010г. оценка
	цена ед. тыс.руб	количество (в ед.)	стоимость -всего	Основной поставщик	цена ед. тыс.руб	количество (в ед.)	стоимость -всего	Основной поставщик
1. Материалы
круги	3100	1005	3117	РБ	3000	783	2350	РБ
трубы	3400	2079	7070	Укр.	3350	1737	5818	Укр.
листы	3170	72	228	РБ	3150	70	221	РБ
прочие			110	РБ			154	РБ
Всего:			10525				8543
2.Комплектующие
Уплотнения	13400	295000	3953	РБ	14700	211633	3111	РБ
Комплектующие получаемые по кооперации			9094	РБ			3110	РБ
Прочие			560	РБ			210	РБ
Всего:		13607	13607				6431
Топливно-энергетические ресурсы (ТЭР), в том числе
газ природный, тыс.куб. м	440,0	150	66	РБ	491,5	146,5	72	РБ
мазут
электрическая энергия, тыс.кВт/час	274,5	5741	1576	РБ	330,4	5091	1682	РБ
тепловая энергия, Гкал	213,2	1360	290	РБ	285,3	1318	376	РБ
прочие ресурсы, приравненные к ТЭР			371	РБ			287	РБ
Прочие материальные затраты:				РБ				РБ
Всего материальных затрат			26435				17391

Продолжение таблицы 1.3

	2011 прогноз												Основные поставщики
	январь -март			январь-июнь			январь-сентябрь			январь-декабрь
	цена ед. тыс.руб.	количество (в ед.)	стоимость -всего	цена ед. тыс.руб.	количество (в ед.)	стоимость -всего	цена ед. тыс.руб	количество (в ед.)	стоимость -всего	цена ед. тыс.руб	количество (в ед.)	стоимость -всего
2. Материалы
круги	3000	256	768	3000	504	1539	3000	710	2131	3000	924	2772	РФ
трубы	3350	580	1942	3350	1119	3750	3350	1586	5313	3350	2050	6868	Укр.
листы	3150	23	72	3150	45	168	3150	64	201	3150	83	261	РБ
прочие			40			82			130			182	РБ
Всего:			2822			5581			7775			10083
3.Комплектующие
Уплотнения	14700	68921	1013	14700	135961	1999	14700	191158	2810	14700	248668	3655	РБ
Комплектующие получаемые по кооперации			1137			2073			2920			3639	РБ
Прочие			61			147			192			221	РБ
Всего:			2311			4559			6322			7515
Топливно-энергетические ресурсы (ТЭР), в том числе
газ природный	492	41	20	492	80	39	492	113	55	492	147	72	РБ
мазут
электрическая энергия	330,5	1744	576	330,5	3445	1139	330,5	4761	1574	330,5	6033	1994	РБ
тепловая энергия	286,0	923	264	286,0	923	264	286,0	923	264	286,0	1420	406	РБ
прочие ресурсы, приравненные к ТЭР		0	83		0	176		0	233			300	РБ
Всего материальных затрат			6076			11758			16223			20370
Товарная продукция в фактических ценах			10600			20880			29400			38245

Рисунок 1.2 – Материальные затраты, млн.руб.

1.2.3 Анализ структуры и технического состояния основных средств

В процессе производства роль основных фондов различна. Часть из них воздействует непосредственнона предмет труда и является активной, другая часть создает необходимые условия труда и является пассивной. Не существует единого мнения о составе активной части средств. В большинстве отраслей промышленности к активной части средств принято относить машины и оборудование (силовые и рабочие машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование, вычислительную технику, прочие машины и оборудование), а так же транспортные средства. Пассивную часть фондов образуют здания и сооружения, а в отдельных отраслях промышленности (нефтедобывающей, газовой, электроэнергетике) сооружения входят в состав активной части средств

Структура основных производственных средств представлена в таблице 1.4.

Таблица 1.4 - Структура основных производственных средств ОАО «Гидромаш» в 2010 г.

Группы основных фондов	Остаток на начало года		Поступило		Выбыло		Остаток на конец года		Изм. уд.веса остат-ков, %	Темп роста остат-ков, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %
Здания и сооружения	10233	31,5	2279	49,2	-	-	12512	33,7	2,25	122,2
Передаточные устройства	1001	3,08	207	4,47	-	-	1208	3,26	0,18	120,6
Машины и оборудование	20241	62,3	1968	42,5	36	90,0	22173	59,8	-2,51	109,5
Транспортные средства	469	1,44	98	2,12	-	-	567	1,53	0,09	120,9
Вычислительная техника и оргтехника	99	0,31	21	0,45	4	10,0	116	0,31	0	117,1
Др. виды основных фондов	428	1,32	55	1,19	-	-	483	1,31	-0,01	112,85
Итого	32471	100,0	4628	100	40	100,0	37059	100,0	-	114,13
В т.ч. производ-ственные	31349	96,54	-	-	-	-	35778	96,54	-	114,13
Непроизводственные	1122	3,46	-	-	-	-	1281	3,46	-	114,17

Рисунок 1.3–Структура основных производственных средств.

Из данных, приведенных в таблице можно сделать вывод, что активная часть основных фондов составляет 67,17% от общей стоимости.

В 2010 году было введено основных средств по группе «Здания и сооружения» на сумму 2279 млн. руб., выбытие средств по данной группе в течение года не производилось. Данная сумма составляет 49,24 % от всех средств введенных в течение года по всем группам. Удельный вес по группе «Здания и сооружения» вырос на 2,25 %.

По статье «Машины и оборудование» поступило 1968 млн. руб., а выбыло 36млн. руб. Несмотря на значительное превышение суммы вводимых средств над выбывшими их удельный вес снизился на 2,51 %.

По группе «Передаточные устройства» увеличение удельного веса составило 0,18 %, это связано с тем, что за год было введено средств на сумму в 207 млн. руб., а выбытие средств не происходило.

Незначительные изменения произошли по группе «Вычислительная техника и оргтехника» поступление средств равно 21 млн. руб., а выбытие 4 млн. руб.

По статье «Транспортные средства» выбытие средств не производилось, а ввод равен 98 млн. руб., поэтому удельный вес увеличился на 1,53 %.

По статье «Другие виды основных средств» был только ввод средств составивший 55 млн. руб.

Так же необходимо отметить, что непроизводственные фонды составляют лишь 3,46 % от общей величины.

1.2.4 Анализ уровня использования основных средств предприятия

Активная часть основных производственных средств, представлена в таблице 1.5.

Группы основных фондов	Остаток на начало года		Поступило		Выбыло		Остаток на конец года		Изм. уд.веса остат-ков, %	Темп роста остат-ков, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %
Промышленно производственные основные фонды всего	32471	100	4628	100	40	100	37059	100	-	114,1
В том числе активная часть	20710	63,7	2066	44,6	36	90	22740	61,3	-2,42	109,8

Таблица 1.5 - Активная часть основных производственныхсредств

Активная часть производственных средств предприятия составляет 61,36 %. Ее удельный вес снизился на 2,42 % , по отношению к предыдущему (2005) году и составил 22740 млн. руб.

Не смотря на значительное превышение поступивших основных средств, над величиной выбывших средств, уменьшение объясняется увеличением общей доли промышленно производственных основных средств за счет других групп и как следствие сокращение доли активной части.

Исходные данные для анализа износа основных фондов и результаты расчета показателей приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 - Износ основных средств.

Группы основных фондов	Первоначальная стоимость, млн. руб.	Износ
		сумма	%
Здания и сооружения	12512	5624	44,95
Передаточные устройства	1208	959	79,39
Машины и оборудование	22173	18930	85,37
Транспортные средства	567	435	76,72
Вычислительная техника и оргтехника	116	89	76,72
Другие виды основных фондов	483	224	46,38
Итого	37059	26261	70,86
В т.ч. производственные	35778	25728	71,91
Непроизводственные	1281	533	41,61
Активная часть основных средств	22740	19365	85,16

Используя данные таблицы 1.6, проведем расчет коэффициентов, характеризующих техническое состояние оборудования:

Кизн = 18930/22173=0,85

Кгодн = 1-0,85=0,15

Кобн = 2066/23381 =0.09 (по активной части)

Кобн =4628/23381=0,20 (по всем)

Квыб=36/21242=0,002 (по активной)

Квыб=40/21242=0,002 (по всем)

Эти данные показывают, что на предприятии плохо заботятся об обновлении действующего оборудования, хотя ежегодно производится закупка нового оборудования, но данные темпы не могут позволить в быстрые сроки улучшить положение на предприятии. Устаревшее оборудование часто выходит из строя, требует затрат времени и средств на ремонт и наладку, а это отрицательно действует на ритмичность работы.Вышесказанное подтверждается большим износом основных средств, так наибольшую степень износа имеют машины и оборудование 85,37 % - при этом необходимо отметить, что они составляют активную часть основных фондов и непосредственно воздействуют на предмет труда. Данная величина износа сильно подрывает возможность достижения максимального уровня, качества выпускаемо номенклатуры продукции. Износ передаточных устройств, транспортных средств, вычислительной и оргтехники также имеет большую величину 79,39%, 76,72 % и 76,72 %соответственно. Общая величина износа по предприятию более 70 %.

Величина износа машин и оборудования напрямую зависит от возрастного состава оборудования.

Наличие оборудование в возрасте до 5 лет по всем наименованиям имеющегося оборудования незначительно, в то же заметна тенденция по увеличению числа единиц оборудования в каждой группе с увеличением его возраста.

Возрастной состав оборудования в 2011 году представлен в таблице 1.7.

Таблица 1.7 - Возрастной состав оборудования в 2011 году

Наименование групп оборудования	Сводная ведомость возрастного состава оборудования организации
	Количество имеющегося на предприятии оборудования	из числа имеющегося оборудования
		Оборудование в возрасте
		до 5 лет	от 5 до 10 лет	от 10 до 15 лет	от 15 до 20 лет	от 20 и выше
Металлорежущее оборудование	438	31	4	26	106	271
в том числе с ЧПУ:	31	1	-	20	10	-
автоматы и полуавтоматы	214	2	12	20	26	154
Кузнечно-прессовое оборудование	47	2	0	1	18	26
в том числе с ЧПУ	-	-	-	-	-	-
автоматизированные комплексы	-	-	-	-	-	-
Литейное оборудование	20	1	0	1	2	16
в том числе
автоматизированные линии и комплексы	-	-	-	-	-	-
Оборудование для сварки и термической резки	19	3	4	11	-	1
в том числе
автоматы и полуавтоматы	9	3	4	3	-	1
автоматизированные линии и комплексы
Термическое оборудование	17	1	1	-	6	9
Оборудование для металлопокрытий	25	1	5	8	6	5
и покраски, в том числе
автоматизированное	-	-	-	-	-	-
Прочее	159	49	25	43	22	20
Всего	725	88	39	90	160	348

В 2011 году, несмотря на внедрение новыхединиц оборудования и доведение их количества до 725 штук ситуация кардинально не изменилась. Количество оборудования в возрасте до пяти лет насчитывает по некоторым группа лишь одну единицу (литейное, термическое, оборудование для металлопокрытий), в то время как количество оборудования возрастом от 15 до 20 лет и свыше 20 лет значительно увеличилось и в сумме превышает 70 % наличного оборудования. Данная ситуация близка к критическому состоянию, так как каждый последующий год будет приносить увеличение количества возрастного оборудования.

Выводы

Степень износа основных фондов различна по их видам. В целом по предприятию наибольшую величину износа имеет группа «машины и оборудование» - это 85,37%, наименьшее значение принадлежит группе «здания и сооружения» - 44,95%, общий износ по предприятию больше 70%.

Замена устаревшего оборудования производится медленно и ее темпы не могут коренным образом изменить сложившуюся ситуацию.

В структуре основных фондов преобладает активная часть, и это положительный фактор. Пассивная часть основных фондов используется только на 85%, имеется явный потенциал в развитии.

Техническое перевооружение производства явная проблема предприятия.

1.2.5 Анализ наличия состояния и структуры оборотных средств предприятия

Предприятия, выпускающие материалоёмкую продукцию, в структуре оборотных средств имеют наибольший удельный вес производственных запасов сырья и материалов. Низкая платёжеспособность покупателей увеличивает удельный вес продукции отгруженной, но неоплаченной.

Устойчивое финансовое положение позволяет предприятию приобретать акции и ценные бумаги, что увеличивает в структуре оборотных средств удельный вес денежных средств.

На основе бухгалтерского баланса(см. в приложении А) предприятия можно проанализировать оборотные средства в таблице 1.8

Наименование статей баланса предприятия	2009		2010		2011		Изменение с 2009 по 2010		Изменение с 2009 по 2011		Изменение с 2010 по 2011
	Абсол.	Уд.вес %	Абсол.	Уд.вес	Абсол.	Уд.вес %	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Запасы и затраты В том числе	8086	72,6	8960	68,65	8662	74,51	874	110,81	576	107,12	-298	96,67
Сырье, материалы и др.	4145	37,21	3827	29,32	4386	37,73	-318	92,33	241	105,81	559	114,61
Незавершенное производство	2538	22,79	1381	10,58	1010	8,69	-1157	54,41	-1528	39,80	-371	73,14
Прочие запасы и затраты	83	0,75	463	3,55	80	0,69	380	557,83	-3	96,39	-383	17,28
Налоги по приобретенных ценностям			63	0,48	120	1,03	63	0,00	120	0,00	57	190,48
Готовая продукция и товары	1320	11,85	3297	25,26	3186	27,40	977	249,77	1866	241,36	-111	96,63
Дебиторская задолженность	3050	27,38	3951	30,27	2843	24,45	901	129,57	-207	93,21	-1108	71,96
Денежные средства	2	0,02	70	0,54	1	0,01	68	3500,0	-1	50,00	-69	1,43
Баланс	11138	100	13052	100	11626	100	2788	4694,69	1064	733,69	-1724	662,20

Таблица 1.8 - Анализ наличия, состава и структуры оборотных активов ОАО «Гидромаш

Анализ наличия, состава и структуры оборотных активов ОАО «Гидромаш»

Собственные оборотные средства предприятия (оборотный капитал) - это наиболее мобильная часть капитала предприятия. Они занимают большой удельный вес в общей сумме средств, которыми располагает предприятие. От их размещения и эффективности использования в большой мере зависит успешный результат работы.

Основной удельный вес в составе оборотного капитала занимают запасы и затраты. На 1.01.2011 г. запасы сырья и материалов составили по ОАО «Гидромаш» - 8662 млн. руб. Снизились с 2010 года на 298млн. руб., по сравнению с 2009 годом увеличились на 7,12% или на 576 млн. руб.

Незавершенного производства составили 1010млн. руб. Снизилось по отношению к 2010 году на 371млн. руб. или на 26,86 %. Его доля в оборотном капитале составила по 8,69 %.

Запасы готовой продукции и товаров составили по ОАО «Гидромаш» - 45864 млн. руб. и увеличились за год на 2189млн. руб. или на 4,56 %. Их доля в оборотном капитале ставила- 3,62 %.

Дебиторская задолженность составила 2843млн. руб. и уменьшилась с 2010 года на 1108 млн. руб. или на 28,04 %, а по сравнению с 2009 годам уменьшилась на 6,79%. Ее доля в оборотном капитале составила 24,45 % .

Денежные средства составили на счетах 1 млн. руб. и снизился по сравнению с 2010 годом на 69 млн. руб., или на 98,58%. Удельный вес денежных средств в оборотном капитале составляет 0,01%.

1.2.6 Анализ показателей эффективности использования основных средств и оборотных средств

Эффективность работы предприятия зависит от рационального использования основных средств.

Эффективность использования основных производственных средств характеризуется следующими показателями:

Фондоотдачапоказывает сколько продукции в рублях приходиться на 1 рубль основных производственных фондов:

Фо=ТП/F,(1.1)

где ТП – товарная продукция;

F –стоимость основных производственных фондов.

Фо=20647/32308=0,639 (млн.руб.)

2. Фондоёмкость показывает стоимость основных производственных фондов в 1 рубле выпущенной продукции:

Фе=F/ТП=1/Фо;(1.2)

Фе= 32308 / 20647 = 1, 565 (млн.руб.)

3.Фондовооруженность трудапоказывает стоимость основных производственных фондов, приходящуюся на одного работника предприятия:

Фв=F/Ч;(1.3)

где Ч – численность работающих.

Эффективность использования оборотных средств характеризуют следующие показатели:

1 Коэффициент оборачиваемостипоказываетсколько оборотов совершают оборотные средства за определённый промежуток времени:

Ко= РП / ОС,(1.4)

Ко= 20647,0 / 5855 = 3,5,

где РП – сумма реализованной продукции, млн. руб.

ОС – средний остаток оборотных средств, млн. руб.

2 Коэффициент загрузкипоказывает сколько оборотных средств приходится на 1 рубль реализованной продукции.

Кзагр. = ОС / РП,(1.5)

Кзагр. = 5855 / 20647,0 = 0,29

Коэффициент загрузки не большой, значит, оборотные средства используются хорошо.

1.2.7 Анализ обеспеченность предприятия рабочей силой. Состав промышленно-производственного персонала

Среднесписочная численность всего персонала за 2010 год составила 797 человека, в том числе промышленно-производственный персонал – 769 человек, из него рабочие – 583 чел., руководители - 85 чел, специалисты - 96 чел, др. служащие - 5 чел.

Удельный вес в общей численности: ППП - 96,5%, рабочие - 73,1%, руководители - 10,7%, специалисты – 12%, другие служащие - 0,6%. Административно-управленческий персонал за 2009 год составил 104 чел, удельный вес в среднесписочной численности - 13%.

Непромышленный персонал – 28 человек. В 2010 в связи с падением объёмов производства, произошло падение производительности труда. Темп к уровню 2008 года составил 74,3 %.

Вакансий на замещение руководящих кадров не имеется.

Данные о численности, структуре, возрастном и образовательном уровне и кадровом резерве прилагаются.

Средняя заработная плата всего персонала ОАО «Гидромаш» г. Кобрин составила за 2009 год 807863 рублей; она снизилась по сравнению с 2009 годом на 18,2 %.Средняя заработная плата промышленно- производственного персонала за 2009 год составила 825206 рубля, рабочих - 777366 рубля, руководителей – 1148086 рублей, специалистов - 828688 рублей, непромышленного персонала 458837 рублей. Средняя заработная плата директора за январь-июль составила 2991391 рубля, соотношение средней з/платы руководителя и средней зарплаты по предприятию составило 2,87.

Выплаты из прибыли, включаемые в фонд заработной платы составили 232,6 млн. руб. в том числе: годовое вознаграждение – 50,9 млн. руб., материальная помощь к отпуску – 63,2 млн. руб., пособие работникам, уходящим на пенсию – 21,3 млн. руб., премии ко Дню машиностроителя, спортсменам и др.- 8,1 млн. руб.

Реализация продукции работникам в счёт выплаты заработной платы за 2009год составила 514,8 млн. руб., в том числе питание работников в столовой в счёт заработной платы – 101,1 млн. руб.

Социальные льготы работникам предприятия в виде сохранения средней заработной платы на период учебных отпусков составили 33,2 млн. руб.

Задание по росту средней заработной плате на заводе выполнено.

Удельный вес заработной платы в затратах на производство составляет 25,7 %, в объёме производства- 23,6 %.

Таблица 1.9 - Труд и заработная плата, млн.руб

Наименование позиций	Единица измерения	2010 год Отчёт	2009 отчет
1	2	3	4
Среднесписочная численность работающих всего,	чел.	797	862
В том числе ППП	чел.	769	831
Основные рабочие	чел	309	316
Удельный вес основных рабочих в общей численности работников предприятия	%	38,8	36,7
Рабочие вспомогательных производств	чел	274	321
Удельный вес вспомогательных рабочих в общей численности работников	%	34,4	37,2
Руководители	чел	85	86
Специалисты и другие служащие	Чел	101	108
Удельный вес среднесписочной численности ППП в среднесписочной численности работающих	%	96,5	96,4
Персонал ,занятый в неосновной деятельности	чел	28	31
Среднесписочная численность работников АУП	чел	104	105
Удельный вес численности аппарата управления в среднесписочной численности	%	13,0	12,2
Производительность труда(в соп.условиях 2009года)	тыс.руб	40834,9	54817,1
Темп роста производительности труда в сопоставимых условиях	%	74,5	112,4
1	2	3	4
Среднемесячная заработная плата работающих за:
За последний месяц соответ. периода декабрь	тыс.руб.	779	893
	долл.США	272	415
Основные рабочие
За последний месяц соотв. периода декабрь	тыс.руб.	821,9	1030
	долл.США	287	479
Рабочие вспомогательных производств
За последний месяц соотв. периода декабрь	тыс.руб.	580,2	724
	долл.США	203	337
Руководители
За последний месяц соотв. периода декабрь	тыс.руб.	1253,3	1285,9
	долл.США	438	598
Продолжение таблицы 1.9
Специалисты и другие служащие
За последний месяц соотв. периода декабрь	Тыс.руб.	893,1	925,1
	долл.США	312	291
Фонд з/пл. без выплат из прибыли	млн.руб	7501,5	9624,8
Выплаты из прибыли, включаемые в фонд з/платы	млн.руб	232,6	598,2
Итого фонд заработной платы	млн.руб	7734,1	10223,0
Удельный вес выплат из прибыли в ФЗП	млн.руб	3,0	5,9
Объемы реализации продукции работникам предприятия в счет выплаты заработной платы	млн.руб	514,8	620,7
В случае питания работников предприятия в счет заработной платы в столовых, находящихся на балансе организации, - объем реализации столовых	млн.руб	101,1	103,3
В том числе в процентах к оплаченной выручке организации	%	0,2	0,2
Удельный вес заработной платы:
в затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)	%	25,7	21,7
в объеме производства продукции (работ, услуг)	%	23,6	19,8
Социальные льготы, предоставленные работникам,вт.ч.	млн.руб	33,2	36,6
1. выплаты средней з/п на период учебного отпуска	млн.руб	33,2	36,6

1.2.8 Анализ производительности труда на предприятии

Для выполнения производственной программы 2011 года численность рабочих-сдельщиков, согласно расчёту, составит 309 человек, а именно: 9 штамповщиков и резчиков металла, 95 токарей, 38 операторов ЧПУ, 32 фрезеровщика, 25 сверловщиков, 5 полировщиков, 17 шлифовщиков, 1 прессовщик деталей из капрона, 5 термистов, 22 слесаря механосборочных работ, 7 маляров, 8 электрогазосварщиков, 9 гальваников, 9 формовщиков, 4 заливщика, 3 плавильщика, 1 земледел, 1 обрубщик, 9 токарей-расточников, 2 наждачника, 7 наладчиков оборудования.

По нормам обслуживания на основных участках необходимо 24 вспомогательных рабочих.

Во вспомогательных участках необходимо 301 рабочих.

Общая численность рабочих составляет 610 человек.

Численность служащих составляет 185 человек (инженеры-технологи - 22 чел., инженеры-конструкторы - 11 чел., экономисты - 9 чел., бухгалтера - 11 чел., инженеры ОМТС - 9 чел., мастера - 24 человека и т.д.).

Численность административно-управленческого персонала составит 104 человека, удельный вес в среднесписочной численности работающих - 12,6%, то есть сохранится на уровне 2010 года.

Всего численность промышленно-производственного персонала составит 795 человек.

Всего среднесписочная численность работающих на предприятии в 2011 году составит 824 человека.

Рост среднемесячной заработной платы в 2011 году предусмотрен в размере 109,5% по сравнению с 2010 годом за счет роста объема производства и производительности труда. В 2011 году планируется создать 5 рабочих мест.

Показатели эффективности труда на 2011 год приведены в таблице 1.10.

Таблица 1.10 - Показатели эффективности труда

Наименование позиций	Единица измерения	2009 отчет	2010 оценка	2011 прогноз
Среднесписочная численность работающих - всего,	чел.	862	797	824
в том числе:
Персонал, занятый в основной деятельности:	чел.	831	769	795
основные рабочие	чел.	317	305	309
рабочие вспомогательных производств	чел.	320	278	301
руководители	чел.	86	85	85
специалисты и другие служащие	чел.	108	101	100
Персонал, занятый в неосновной деятельности	чел.	31	28	29
Среднемесячная заработная плата работающих	тыс.руб.	987,9	807,9	1116,8
	долл.США	466	289	399
в том числе:
Персонал, занятый в основной деятельности:	тыс.руб.	1005,8	820,7	1126,1
	долл.США	474	293,1	402
основные рабочие	тыс.руб.	996,0	1031,4	1419,3
	долл.США	470	368	507
рабочие вспомогательных производств	тыс.руб.	539,8	575,3	781,7
	долл.США	255	205,5	279,2
руководители	тыс.руб.	1383,7	1135,7	1345,8
	долл.США	653	405,6	481
специалисты и другие служащие	тыс.руб.	1040	823,1	1070,3
	долл.США	491	294,0	382
Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции	млн.руб.	8658	7630	8700
Справочно: размер тарифной ставки 1-го разряда за последний месяц соответствующего периода	руб.	203719	205900	243990
Темп роста производительности труда в сопоставимых условиях	%	112,4	74,5	114,6
Удельный вес заработной платы в:
затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)	%	21,7	25,7	25,1
объеме производства продукции (работ, услуг)	%	19,8	23,6	22,7

Рисунок 1.4 – Показатели эффективности труда