Типова кореспонденція по дебету рахунку 311 "Поточні рахунки в національній валюті"

№ п/п

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

1

Дострокове погашення дебіторської заборгованості

311

16

2

Передача готівки в банк

311

301

3

Перерахування грошових коштів з одного рахунку на інший

311

311

4

Зарахування на розрахунковий рахунок коштів, що знаходились в дорозі

311

331

5

Погашення дебіторами короткострокових векселів

311

341

6

Погашення покупцями та замовниками дебіторської заборгованості по відвантаженим їм товарам, виконаним роботам, наданим послугам

311

361

7

Повернення раніше виданого авансу від продавця

311

371

8

Надходження від винних осіб коштів в цілях відшкодування збитків

311

375

9

Погашення заборгованості іншими дебіторами шляхом внесення коштів на поточний рахунок

311

377

10

Грошові надходження від продажу власних акцій, раніше викуплених у інших підприємств

311

451

11

Погашення дебіторської заборгованості засновниками по внескам в статутний капітал

311

46

12

Отримання підприємством довгострокового кредиту

311

501

13

Отримання підприємством довгострокового небанківського кредиту

311

505

14

Одержання підприємством короткострокового кредиту

313/2

601

15

Надходження грошового відшкодування з бюджету, в тому числі підтвердженого декларацією по ПДВ податкового кредиту

313/2

641

16

Надходження авансів та передоплати від покупців та замовників

311

681

17

Надходження грошових сум від дочірніх підприємств

311

682

18

Надходження орендної плати в рахунок майбутніх періодів

311

69

19

Надходження виручки від продажу готової продукції

311

701

20

Надходження виручки від продажу товарів

311

702

21

Надходження виручки від реалізації робіт, послуг

311

703

№ п/п

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

1

Надходження готівки в касу підприємства

301

311

2

Оприбутковано дорожніх чеків

33

311

3

Перераховано коштів на купівлю валюти

333

311

4

Оприбуткування короткострокових цінних паперів

35

311

5

Перерахування грошових коштів в рахунок сплати робіт, послуг

39

311

6

Повернення вкладених в статутний капітал внесків засновника

46

311

7

Повернення невикористаних коштів цільового фінансування

48

311

8

Погашення довгострокового кредиту

501

311

9

Погашення довгострокового векселю

511

311

10

Погашення довгострокових облігацій

521

311

11

Оплата по зобов'язанням згідно договору фінансової аренди

531

311

12

Погашення короткострокового кредиту

601

311

13

Погашення короткострокового векселя

621

311

14

Погашення зобов'язання перед постачальниками та підрядчиками за придбані ТМЦ, виконані роботи, послуги

631

311

15

Перерахування грошових коштів в якості податків і обов'язкових платежів

641, 642

311

16

Перерахування грошових коштів в порядку розрахунку з органами соціального страхування

65

311

17

Виплата заробітної плати персоналу шляхом перерахування її на особові рахунки в ощадних банках

66

311

19

Повернення постачальнику чи підрядчику раніше отриманого авансу

681

311