Обобщающая оценка финансового состояния предприятия

ПОКАЗАТЕЛИ

1 КЛАСС

2 КЛАСС

3 КЛАСС

1. КОЭФФИЦИЕНТ КРИТИЧЕСКОЙ ЛИКВИДНОСТИ

Более 1

От 1 до 0,6

Менее 0,6

2. КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ

Более 2

От 2 до 1,5

Менее 1,5

3. КОЭФФИЦИЕНТ АВТОНОМИИ

Более 0,4

От 0,4 до 0,3

Менее 0,3

ПОКАЗАТЕЛИ

СУММА

А

1

1. ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ТД)

1.1. Приток денежных средств:

-выручка от продажи продукции

*

-авансы, полученные от покупателей

*

-прочие поступления

*

1.2. Отток денежных средств:

- платежи по счетам поставщиков

*

-выплата заработной платы

*

-перечисления во внебюджетные госуд. фонды

*

-уплата денежных средств в бюджет

*

-авансы выданные

*

-уплата процентов по кредиту

*

-краткосрочные финансовые вложения

*

-прочие платежи

*

1.3. Итого приток (отток) денежных средств от текущей деятельности(ТД)

*

2. Инвестиционная деятельность (ИД)

2.1. Приток:

-выручка от продажи активов долгосрочного использования

*

2.2. Отток:

-приобретение средств долгосрочного использования:

основных средств

*

нематериальных активов

*

- капитальные вложения

*

2.3. Итого приток (отток) денежных средств в результате ИД

*

3. Финансовая деятельность (ФД)

3.1. Приток:

- полученные суды, займы

*

3.2. Отток:

-возврат полученных ранее кредитов

*

3.3. Итого приток (отток)денежных средств от ФД

*

ПОКАЗАТЕЛИ

ВЛИЯНИЕ НА ПРИБЫЛЬ. УВЕЛИЧ. (+), УМЕНЬШ. (-)

А

1

1. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Чистая прибыль

(+)

1.2. Начисленный износ

(+)

1.3. Увеличение объема незавершенного производства

(-)

1.4. Увеличение объема готовой продукции

(-)

1.5. Сокращение расходов будущих периодов

(+)

1.6. Увеличение авансов выданных

(-)

1.7. Увеличение дебиторской задолженности

(-)

1.8. Увеличение задолженности поставщикам

(+)

1.9. Увеличение задолженности по расчетам с бюджетом

(+)

1.10. Сокращение задолженности по оплате труда

(-)

1.11. Краткосрочные финансовые вложения

(-)

Итого денежных средств от текущей деятельности

(+,-)

2. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

2.1. Поступление от реализации основных средств

(+)

2.2. Приобретение основных средств

(-)

2.3. Приобретение нематериальных активов

(-)

2.4. Капитальные вложения

(-)

Итого денежных средств от инвестиционной деятельности

(+,-)

3. Движение денежных средств от финансовой деятельности

3.1. Увеличение задолженности банку

(+)

3.2. Погашение задолженности по полученным займам

(-)

Итого состояние денежных средств от финансовой деятельности

(+,-)

Изменения состояния денежных средств

(+,-)

В том числе:

Денежные средства на начало года

(+,-)

Денежные средства на конец года

(+,-)