Хозяйственные операции общества с ограниченной ответственностью «Звезда» за первый квартал 2007 г.

№

Документ и содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Приходный кассовый ордер № 5 от 10 января 2007г.

Получено из банка с расчетного счета в кассу по чеку № 365231 на:

- Заработную плату работникам общества за декабрь 2006 г.

- Хозяйственные расходы

- Общая сумма по чеку

?

14 000

?

2

Расходный кассовый ордер № 16 от 10 января 2007г.

Выдана заработная плата работникам общества за декабрь 2006г.

?

3

Расходный кассовый ордер № 17 от 10 января 2007г.

Выдано менеджеру Смирнову Н.И. из кассы на хозрасходы

14 000

4

Выписка банка за 10 января 2007г.

Платежное поручение № 256 от 10 января 2007г. Перечислен налог на доходы физических лиц за декабрь 2006г.

?

5

Выписка банка за 10 января 2007г.

Платежное поручение № 257 от 10 января 2007г. Перечислен единый социальный налог за декабрь 2006г.

?

6

Выписка банка за 10 января 2006г.

Платежное поручение № 258 от 10 января 2007г. Перечислено банку по договору банковского счета за кассовое обслуживание за 10 января 2007г. и отражены расходы по оплате услуг банка.

560

7

Товарно-транспортная накладная № 46 от 09 января 2007г.

Оприходованы материалы от ЗАО «Нива»:

- Стоимость материалов

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

145 600

?

?

8

Требование № 91 от 10 января 2007г.

Отпущено сырье в производство для изготовления готовой продукции на сумму остатка материалов на начало года

?

9

Требование №№ 92 и 693 от 11 января 2007г.

Отпущены материалы:

- Основному цеху для текущего ремонта оборудования

- На ремонт административного здания

12 300

4 630

10

Счет № 46, ТТН № 12354 от 09 января 2007г. ООО «АВТО».

Акцептован счет поставщика за доставку материалов на склад общества:

- Стоимость транспортных услуг

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

1 500

?

?

11

Товарно-транспортная накладная № 265 от 11 января 2007г. Отгружена готовая продукция железно-дорожным транспортом и предъявлены расчетные документы ООО «Парус»:

- На стоимость продукции по рыночным ценам

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

750 000

?

?

12

Счет-фактура № 265 от 11 января 2007г.

Начислен НДС на реализованную продукцию ООО «Парус»

?

13

Счет-фактура № 106 от 12 января 2007г. ООО «АВТО».

Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции со склада до станции отправления железной дороги:

- Стоимость транспортных услуг

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

1 200

?

?

14

Выписка банка за 15 января 2007г.

Зачислена на расчетный счет выручка от продажи продукции ООО «Парус»

?

15

Авансовый отчет № 28 от 15 января 2007г.

Менеджером Смирновым А.Б. оплачены расходы по рекламе продукции ООО «Реклама», которое находится на УСНО

19 500

16

Счет-фактура № 658/23 от 25 января 2007г.

Акцептован счет ОАО «ГОРЭНЕРГО» за электрическую энергию используемую:

- Основным цехом

- Общехозяйственными службами

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

4 600

1 200

?

?

17

Выписка банка за 26 января 2007г. Платежное поручение № 258 от 26 января 2007г.

Оплачен счет-фактура № 658/23 от 25 января 2007г за электроэнергию ОАО «ГОРЭНЕРГО». НДС в том числе.

?

1

2

3

18

Расчетная ведомость начисления заработной платы № 01 от 31января 2007г.

Начислена заработная плата:

- Основным производственным рабочим

- Специалистам и служащим основного цеха

- Аппарату управления общества

60 200

8 000

Вариант

19

Ведомость отчислений на социальные нужды от 31.01.2007г.

Начислен единый социальный налог (ЕСН) с фактически начисленной заработной платы:

- Основным производственным рабочих

- Специалистам и служащих основного цеха

- Аппарату управления общества

?

?

?

20

Расчетная ведомость начисления заработной платы № 1 от 31.01.07 г.

Удержан налог на доходы физических лиц за январь 2007г.

10 760

21

Ведомость и расчет начисления амортизации от 31.01.2007г.

Начислена амортизация:

- Основных средств основного производственного цеха

- Основных средств общехозяйственных служб

- Нематериальных активов

Вариант

8 500

2 000

22

Выписка банка за 21 января 2007г. Платежное поручение № 259 от 21 января 2007г.

Произведена частичная оплата ЗАО «Нива» за поступившие материалы по счету-фактуре № 46 от 21 января 2007г.

130 000

23

Счет-фактура № 23987/56 от 31 января 2007г.

Акцептован счет ОАО «ВОЛГАТЕЛЕКОМ» за услуги связи используемые:

- Специалистами основного цеха

- Аппаратом управления

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма по счету

 750

9 590

?

?

24

Выписка банка за 22 января 2007г. Платежное поручение № 260 от 22 января 2007г.

Перечислены проценты банку и отражены расходы за предоставление кредита на пополнение оборотных средств

6 250

?

1

2

3

25

Выписка банка за 23 января 2007г. Платежное поручение № 126 от 23 января 2007г.

Зачислены на расчетный счет проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете общества

900

26

Выписка банка за 24 января 2007г. Платежное поручение № 17 от 24 января.

Зачислены на расчетный счет в банке доходы от долевого участия в уставных капиталах других организаций…………..…..

Вариант

27

Товарно-транспортная накладная № 32 от 26 января 2007г.

Отпущены материалы Железнову А. за наличный расчет:

- Стоимость материалов по продажным ценам

- Налог на добавленную стоимость

- Общая сумма

3 750

?

?

28

Товарно-транспортная накладная № 32 от 26 января 2007г.

Начислен НДС на реализованные материалы Железнову А.

?

29

Товарно-транспортная накладная № 32 от 26 января. Списывается фактическая стоимость материалов, отпущенных Железнову А.

2 650

30

Приходный кассовый ордер № 49 от 26 января 2007г.

Оприходована выручка от продажи материалов Железнову А.

?

31

Выписка банка за 25 января 2007г. Инкассовое поручение № 96 от 27 января 2007 г.

Списаны с расчетного счета пени и штрафы за непредставление налоговых деклараций и несвоевременное перечисление налогов

28 900

32

Ведомость результатов инвентаризации. № 5 за декабрь.

Списана сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, по ООО «Надежда»…………

4 200

33

Ведомость распределения общепроизводственных расходов

Включаются в себестоимость готовой продукции общепроизводственные расходы

?

34

Бухгалтерская справка от 31 января 2007г.

Списываются общехозяйственные расходы на счет «Продажи»

?

35

Бухгалтерская справка от 31 января 2007г.

Оприходована готовая продукция на склад в оценке по фактической себестоимости (при остатке незавершенного производства на 1 января – 25 000 руб.)

?

1

2

3

36

Бухгалтерская справка от 31 января 2007г.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

171 640

37

Бухгалтерская справка от 31 января 2007 г.

Списываются коммерческие расходы (полностью)

?

38

Бухгалтерская справка от 31 января 2007г.

Определяется финансовый результат от продаж

?

39

Бухгалтерская справка от 31 января 2007г.

Определяется сальдо прочих доходов и расходов

?

40

Сформирована книга учета покупок согласно счетов-фактур поступивших от поставщиков за отчетный период по операциям № 7, 10, 13, 16, 23 и предъявлен НДС к возмещению

?

41

Налоговая декларация по налогу на прибыль.

Исчислен текущий налог на прибыль

?