Задание 4.

Индивидуальный предприниматель Васильев Н.С. занимается торговлей. В 2007 году его доход составил 7500 тыс. рублей. Документами подтверждена только небольшая часть его расходов – 680 000 рублей.

Определить налоговую базу, налоговый вычет и сумму НДФЛ.

Вариант 6

Дать ответ на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Основные элементы налогообложения.

2. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

3. НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

4. Налог на прибыль организации. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

Задание 1.

10 января организация оплатила сотруднику туристическую путевку в Чехию.

В какой форме сотрудник получил доход и какой датой? Когда и в каком размере налоговому агенту нужно удержать НДФЛ из заработной платы работника?

Задание 2.

ООО «Рассвет» получило по итогам хозяйственной деятельности за 2006 год убыток в размере 1500000 рублей. Налоговая база по налогу на прибыль за 2007 год составила 770 000 рублей.

Как погашается убыток, полученный в 2006 году?

Задание 3.

Определить сумму НДС на остаток ТМЦ на конец отчетного периода по данным:

- остаток ТМЦ на начало периода – 212,5 тыс. рублей

- НДС на остаток ТМЦ на начало периода – 43,8 тыс. рублей

- поступило ТМЦ за период – 623,8 тыс. рублей

- НДС по поступившим ТМЦ – 126,4 тыс. рублей

- израсходовано ТМЦ:

А) на производство – 729,3 тыс. рублей

Б) на непроизводственные нужды – 14,9 тыс. рублей

Задание 4.

Автомобильный завод продал своему работнику автомобиль за 90 000 рублей. Рыночная цена машины – 180 000 рублей.

Определить материальную выгоду и сумму налога на доход.

Вариант 7

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

2. Налоговые проверки. Виды. Оформление документов.

3. НДФЛ. Расчет налога с доходов, полученных в виде материальной выгоды.

4. Особенности определения доходов и расходов банков при исчислении налога на прибыль.

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

Задание 1.

Определить стоимость пошива зимнего женского пальто на основе данных:

- стоимость материалов с учетом НДС – 1960 рублей

- торговая надбавка мастерской – 33%

- стоимость работы – 1250 рублей

Исчислить сумму НДС с этой услуги, вносимую в бюджет.

Задание 2.

Налогоплательщик продал квартиру в марте 2007 года за 1 450 000 рублей. Приобрел квартиру в сентябре 1999 года за 900000 рублей.

Каков размер имущественного налогового вычета, на который он мог претендовать?

Задание 3.

ООО «Ветер» строит для себя новый цех. На его строительство ушло материалов на сумму 1 200 000 рублей (с учетом НДС). Рабочим, строившим цех, выплатили з/плату – 325 000 рублей.

Определить налоговую базу и сумму НДС.

Задание 4.

ОАО «Цвет» по итогам 2003 года начислены дивиденды на сумму 1 000000 рублей, в том числе самому ОАО «Цвет» 570000 рублей. Фирма «Витязь» владеет 15% акций общества.

Определить сумму налога на прибыль с дивидендов акционеров.

Вариант 8

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. НДС. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

3. Акцизы. Объект налогообложения. Налоговые ставки.

4. НДФЛ. Порядок и сроки уплаты налога.

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая расчеты ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

Задание 1.

Организация выдала своему сотруднику 5 января рублевый заём в размере 95000 рублей. Процентная ставка по договору составляет 5%. Заем погашается следующим образом:

2 февраля – 30 000 рублей

3 марта – 30 000 рублей

5 апреля – 30 000 рублей

3 мая – 5 000 рублей

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату выдачи займа – 10%.

Исчислить сумму материальной выгоды и сумму налога на доход.

Задание 2.

ООО «Солнышко» продаёт детские игрушки. Выручка за IV квартал 2007 г. (с учётом НДС) составила:

Октябрь – 420 000 руб.;

Ноябрь - 510 000 руб.;

Декабрь - 890 000 руб.

ООО «Солнышко» право на освобождение от НДС?

Задание 3.

Петров В.К. еще ребенком находился в Ленинграде в период блокады. В 1986 году, будучи военнослужащим, Петров был направлен на ликвидацию последствий катастрофы Чернобыльской АЭС. Ежемесячный доход Петрова – 9500 рублей. Имеет 2-х детей до 18 лет.

Исчислить налоговую базу, сумму налога на доход за пять месяцев, начиная с января. Расчет оформить таблицей.

Задание 4.

Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль и ее доход по итогам хозяйственной деятельности составил:

Январь – 846000 рублей

Февраль – 912000 рублей

Март – 934000 рублей

Определить налоговую базу, сумму ЕАП налога и указать сроки уплаты.

Вариант 9

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Налоговая система РФ.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Транспортный налог.

4. ЕСН. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки.

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая их пояснениями, ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

Задание 1

Произвести расчет налога на прибыль по данным:

Наименование показателей	Сумма (руб.)	Обоснование учета показателя в расчете
- выручка от реализации продукции	2344856
- затраты на производство и реализацию продукции	1283920
- средства, полученные по договорам займа	250 000
- расходы на оплату труда	586 000
- доход от долевого участия в другой организации	165 000
- доход от сдачи в аренду автотранспорта	218 000
- штрафы уплаченные	165 000

Исчислить налоговую базу и сумму на прибыль. Расчет оформить таблицей.