Субсчет «Основные материалы»

№ п/п	По уч. цене	Откл. + ; -	По факт. с/ст	№ п/п	По уч. цене	Откл. + ; -	По факт. с/ст

2. Аналитические счета учета основных материалов приведены в составе расшифровок остатков по счетам Главной книги, используйте их при решении.

Для аналитического учета расчетов с поставщиками и подрядчиками используйте ниже приведенные формы Т-схем.

Карточка расчетов с оао «Энергосбыт»

(руб.)

№ п/п	№ операции	Содержание операции	Д-т сч		К-т сч
			Корр. сч.	Сумма	Корр. сч.	Сумма
		Остаток на 1.11.20х г.				3000
		Операции за ноябрь 20х г.

Откройте нужное число аналитических счетов учета расчетов (прочие поставщики, ООО «Металлист»).

3. Используйте в решении приведенные рабочие таблицы. Расчеты процентов производите до десятых долей; суммы - округляйте до целых рублей. Балансируйте данные счетов учета: проверяйте сумму конечного остатка .

4. Составьте оборотные ведомости за ноябрь 20хх г:

- по счетам аналитического учета основных материалов (по учетным ценам),

- по субсчетам счета 10 «Материалы»;

- по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками;

- произвести сверку с данными синтетических счетов 10 «Материалы» и счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», используя таблицы 5 и 6.

5. Составьте оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за ноябрь 20хх г.

6. Составьте бухгалтерский баланс на 30.11.20хх года, используя данные балансовых счетов учета. Форма упрощенного баланса дана в контрольной работе. При этом обратите внимание на единицы денежного измерения.

Рабочие таблицы

Таблица 1

Расчет отчислений на социальное страхование (к операции 13)

№ п/п	В Д -т счетов	Сумма зарплаты, руб	Взносы на социальное страхование, 36 %, руб.

Таблица 2

Расчет отклонений по основным материалам (к опер. 16) (руб)

№ п/п	Показатели	По учет. цене	По фактич. с/ст.	Отклонения +, -
1.	Остаток на начало месяца	6 000	8 000
2.	Поступило
3.	Итого с остатком
4.	Средний процент
5.	Расход: всего, в т.ч. а) сч. 20 б) в) г)
6.

Таблица 2.1.

Расчет оценочного обязательства на оплату отпусков работникам (к опер. 20)

за ноябрь 20хх г.

(руб.)

№ п/п	Дт счетов	Заработная плата	Взносы на социальное обеспечение	Итого база расчета	Сумма оценочного обязательства

Таблица 3

Расчет отклонений на выпуск готовой продукции (к опер. 22),

данные счета 20 «Основное производство» (руб.)

№ п/п	Показатели	Сумма	По плановой с/ст.	Отклонения, + , -
	НЗП на начало месяца		х	х
	Затраты за месяц		х	х
	Выпуск из производства
	НЗП на конец месяца	10 500	х	х

Таблица 4

Расчет отклонений по проданной продукции (к опер. 26)

(руб.)

		По уч. цене	Отклонения	по факт. себест.
1.	Остаток на начало м-ца
2.	Выпуск
3.	Итого с остатком
4.	Средний процент
5.	Реализовано
6.	Остаток на конец месяца

Таб. 5

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета основных материалов, руб.

№ п/п	Вид материала	Ед. изм.	Уч цена	Остаток на н.м.		Приход за месяц		Расход за месяц		Остаток на кон. мес.
				Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма
1	Полоса
2	Пруток

Таб. 6

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками, (руб.)

№ п/п	Поставщики	Сальдо на н.м.		Оборот за месяц		Сальдо на кон. мес.
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1
2

Таб. 7

Оборотно- сальдовая ведомость по счетам синтетического учета, (руб.)

№ п/п	Счет, субсчет	Сальдо на нач. мес.		Оборот за месяц		Сальдо на кон. мес.
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1
2
и т.д.