- •1. Мета і завдання курсової роботи
- •2. Вибір теми курсової роботи
- •3. Вимоги до об'єктів, на матеріалах яких виконуються курсові роботи
- •4. Методика виконання курсової роботи
- •5. Оформлення курсової роботи
- •6. Захист курсової роботи
- •1. Теми методологічного характеру
- •2. Теми з аудиту господарської діяльності підприємств (організацій)
- •Додатки
- •Перелік інформації, що належить до отримання при перевірці дебіторської заборгованості
- •Результати перевірки на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку _______________________
- •Перелік регістрів аналітичного і синтетичного обліку
- •Листок оцінки властивого ризику та ризику невідповідності внутрішнього контролю
Перелік інформації, що належить до отримання при перевірці дебіторської заборгованості
№ пор. |
Перелік необхідних даних |
Інформація по підприємству |
Джерело інформації |
1 |
Перелік видів або категорій продукції, яка реалізується в кредит; встановлення обороту по кожному виду |
|
|
2 |
Кількість та адреси центрів (пунктів) по відвантаженню товарів |
|
|
3 |
Характеристика клієнтів (придбання товарів з метою продажу, для власних потреб, оптом, вроздріб, на експорт та ін.) |
|
|
4 |
Список основних покупців (у порядку зменшення обсягу придбаних товарів) |
|
|
5 |
Обсяг реалізації та виставлених рахунків. Всього _____________________. У тому числі: - передоплата - оплата готівкою або чеком - продаж в кредит - оформлення векселями |
|
|
|
|
||
6 |
Торговельна та фінансова політика підприємства: - спосіб реалізації товарів; - система реклами; - тарифна цінова політика; - надання відстрочки платежів або знижок; - визначення безнадійних та сумнівних боргів. |
|
|
7 |
Елементи системи внутрішнього контролю за станом дебіторської заборгованості |
|
|
Складено аудитором ____________
Додаток 4
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Результати перевірки на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку _______________________
(назва підприємства)
Стаття звітності |
Значення статті, грн |
Алгоритм визначення показника |
Джерело інформації (головна книга, регістр обліку) /вказати назву і номер регістрів, які застосовуються на підприємстві/ |
Дані обліку, грн |
Відхилення |
Звіт про фінансові результати |
|||||
Дохід (виручка від реалізації продукції) |
|
Оборот по кредиту рах. 701 + оборот по кредиту рах. 702 + оборот по кредиту рах. 703 |
|
|
|
ПДВ |
|
Підсумковий оборот за проведенням Д-т 701 (702, 703) – К-т 641 (ПДВ) |
|
|
|
….. |
…. |
….. |
…. |
….. |
…. |
Додаток 5
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Напрямок перевірки |
Документ |
Зміст операції |
Сума |
Зміст порушення |
||
назва |
дата |
номер |
||||
Достовірність інформації |
Видатковий касовий ордер |
18.09. 200хр. |
47 |
Виплата Пархомчук В.П. за разові ремонтні роботи |
480 грн |
Відсутність документів, що підтверджують прийняття виконаного ремонту |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Додаток 6
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Робочий документ аудитора з перевірки ____________________________________
(вказується назва документу, який перевірявся з посиланням на додатки)
Показник перевірки |
Значення за даними перевіряє мого підприємства, грн |
Порядок перевірки (алгоритм, посилання на інші документи) |
Дані аудитора (результат перевірки) |
Відхилення |
Витяг з оборотно-сальдового балансу по рах. 20 «Виробничі запаси» за субрахунком 2010 «Сировина і матеріали» |
||||
Сальдо на кінець місяця по рах. 2010 |
450098,59 |
Сальдо на початок місяця + дебетові обороти - кредитові обороти (733406,5+434186,09-717494,0) |
450098,59 |
|
… |
… |
… |
… |
… |
Додаток 7