Расчеты по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя (плательщика), обязуется перед бенефициаром (получателем средств) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводный вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполнении иных его условий.

Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести действия по исполнению аккредитива. Для этого он представляет в исполняющий банк заявление на аккредитив с указанием срока его действия, вида аккредитива, наименования бенефициара, номера договора, вида и количества подлежащих отгрузке товаров (выполненных работ, оказанных услуг), точного наименования и внешних требований к документам, при предъявлении которых должна производиться выплата по аккредитиву.

Исполняющий банк вправе принять или отказаться от поручения банка-эмитента, направив банку-эмитенту соответствующее уведомление в течение трех рабочих дней после получения поручения банка-эмитента. Частичный отказ исполняющего банка от исполнения поручения не допускается. Исполняющий банк считается принявшим поручение банка-эмитента, если он прямо выразил на это согласие, в том числе путем совершения действий в соответствии с условиями аккредитива.

Аккредитив считается открытым с момента получения бенефициаром уведомления банка-эмитента об открытии аккредитива (ст.867 ГК РФ).

Виды аккредитивов:

- отзывной аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен или изменен банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара (ст.868 ГК РФ);

- безотзывной аккредитив – это аккредитив, который не может быть отменен или изменен банком-эмитентом без согласия бенефициара. Он считается отмененным или измененным с момента получения банком-эмитентом согласия на это бенефициара. Аккредитив является безотзывным, если в тексте аккредитива не предусмотрено иное (ст.869 ГК РФ);

- подтвержденный аккредитив – это безотзывной аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден другим банком (подтверждающий банк). После подтверждения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной им суммы солидарно с банком-эмитентом. Обязательство подтверждающего банка возникает с момента получения бенефициаром уведомления о подтверждении аккредитива.

В случае изменения аккредитива, подтверждающий банк становится обязанным на измененных условиях аккредитива, если он дал на это согласие. В остальных случаях подтверждающий банк считается обязанным на прежних условиях аккредитива (ст.870 ГК РФ).

Особенности расчетов по аккредитиву

Исполнение аккредитива может быть произведено путем:

- платежа бенефициару, осуществляемому банком непосредственно по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива, либо в срок (сроки), предусмотренный условиями аккредитива;

- акцепта переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа;

- иными способами, указанными в аккредитиве.

Для исполнения аккредитива бенефициар должен представить соответственно в исполняющий, подтверждающий банк или банк-эмитент документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (это могут быть коносамент, иной транспортный документ с отметкой перевозчика о приеме груза, заверенная копия сертификата качества и др.). В противном случае банк не вправе производить исполнение аккредитива.

Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и принимает решение об их оплате или об отказе от оплаты.

Проверка представленных документов осуществляется банком по внешним признакам. Если представленные документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, банк вправе не исполнять аккредитив.

В этом случае исполняющий или подтверждающий банк должен немедленно уведомить бенефициара и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если же платеж по таким документам был осуществлен, то у банка-эмитента появляется право отказаться от их принятия.

Если подтверждающий или исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы возмещаются приказодателем (плательщиком).

Документы, принятые исполняющим банком, представляются им в банк-эмитент или подтверждающий банк. Документы, принятые подтверждающим банком, представляются им в банк-эмитент.

Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и принимает решение о возмещении расходов по исполнению аккредитива или об отказе в возмещении таких расходов (ст.871 ГК РФ).