2. Содержание дисциплины

тема 1. Особенности организации экономики общественного сектора

Общественный сектор в рыночной экономике. Рынок общественных благ. Распределение общественных благ и благосостояние общества. Понятие и механизм общественного выбора.

тема 2. Основы налогообложения

Понятие виды налогов. Основные принципы налогообложения. Проблемы реализации основных принципов налогообложения.

Тема 3. Воздействие налогов на экономику

Воздействие налогов на экономику. Перемещение налогов и распределение налогового бремени. Конкурентные рынки. Монополизированный рынок. Перемещение налогов на рынке труда и налогов на прибыль. Перемещение налогов на рынке труда. Перемещение налогов на прибыль. Избыточное налоговое бремя. Проблемы оптимизации налогообложения.

Тема 4. Общественные расходы и общественное страхование

Цели и формы общественных расходов. Перемещение выгод и искажающие действия общественных расходов. Общественное страхование и его воздействие на экономику.

Тема 5. Механизм общественных расходов

Формы общественных расходов и их связь с организацией производства. Особенности оценки затрат и результатов в общественном секторе.

Тема 6. Бюджетный федерализм

Экономические основы бюджетного федерализма. Расходы и доходы территориальных бюджетов. Бюджетные гранты.

3. Варианты контрольных работ

Вариант 1. Общественный сектор экономики.

Общественный сектор. Государство и рынок. Изъяны рынка и перераспределение. Ограниченность конкуренции. Внешние эффекты. Неполнота информации. Некоммерческие организации. Масштабы общественного сектора. Общественный сектор в условиях перехода к рынку.

Вариант 2. Общественные блага.

Свойства общественных благ. Чистые и смешанные общественные блага. Проблема переполнения и теория клубов. Спрос на общественные блага. Проблема «безбилетника». Государство как поставщик экономических благ. Общественные блага в переходный период.

Вариант 3. Распределение, эффективность и благосостояние.

Перераспределительные процессы. Издержки перераспределения. Принцип компенсации. Эффективность и справедливость. Благосостояние общества. Государство благосостояния.

Вариант 4. Общественный выбор.

Нерыночное согласование предпочтений. Общественный сектор: потребители и поставщики. Механизм голосования. Рациональный коллективный выбор. Медианный избиратель и коалиции. Группы специальных интересов и погоня за рентой. Исполнительные структуры. Изъяны государства.

Вариант 5. Доходы общественного сектора.

Источники доходов. Виды налогов. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение. Маркированные и немаркированные налоги. Критерии оценки налоговых систем. Равенство обязательств. Экономическая нейтральность. Организационная простота. Гибкость налога. Контролируемость налоговой системы. Взаимосвязь и противоречия критериев.

Вариант 6. Избыточное налоговое бремя.

Налогообложение и излишек потребителя. Эффект замещения, эффект дохода и избыточное налоговое бремя. Оценка на основе компенсирующего изменения. Размер налога и величина избыточного бремени.

Вариант 7. Искажающее действие налогов на доходы и капитал. Оптимальное налогообложение.

Избыточное бремя налогообложения доходов. Избыточное бремя налогообложения капитала. Оптимизация налогообложения. Правило Рамсея. Правило Корлетта-Хейга. Принцип "второго лучшего". Оптимальное налогообложение и распределение доходов.