2. Организационно – технологические аспекты деятельности предприятия
При
открытии ломбарда были подготовлены
документы юридического лица для его
государственной регистрации в
соответствующей налоговой инспекции.
Организационно-правовая форма ломбарда
является «Общество с ограниченной
ответственностью». После регистрации
всех необходимых документов в налоговом
органе была постановка на учет Донской
государственной инспекции пробирного
надзора России для осуществления
операций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями. А также регистрация
в Росфинмониторинге. После чего ломбард
«ООО Матрикс» начал свою деятельность
.
Основными
нормативно-правовыми актами, регулирующими
деятельность ломбарда можно назвать
следующие документы:
гражданский кодекс
РФ
Федеральный закон
«О ломбардах»
Нормативно-
правовые акты Росфинмониторина и
Донской государственной пробирной
инспекции
Устав ломбарда
«ООО Матрикс».
Помещение
офисов пунктов приема находиться в
собственности ломарда, так как это
позволяет сэкономить на арендной плате.
В бытовом ломбарде, специализирующемся
на приеме под залог бытовой техники,
хранилище 20 кв. м, чтобы в нем разместились
стеллажи для хранения телевизоров и
ноутбуков.
В
помещении установлены видеонаблюдательные
объекты, сигнализация и «тревожная
кнопка».
Основное
оборудование для — предельно точные
весы и реактивы для определения пробы
драгметаллов. Для проверки «технического
залога» в ломбарде имеются всякого рода
тестеры, звуковые колонки, наушники,
кассеты, диски всевозможных моделей,
адаптеры, переходники, даже батарейки.
Также
для успешной работы ломбарда есть
соответствующее программное обеспечение
— оно значительно сокращает время,
необходимое для выдачи кредита, упрощает
ведение управленческого учета лицензионная
версия программы «1С».
3. Финансово-экономическая деятельность предприятия
3.1.Анализ внешнего и внутреннего окружения предприятия
Основными
конкурентами ломбарда «ООО Матрикс»
можно выделить следующие организации:
Ломбард «Сапфир»
Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Урицкого, 121, корп.1
Ломбард «Кредит
Ам» Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Ленина, 115
Ломбард «Эманс»
Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Кирова, 58
«Экспресс - сервис»
Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Розы Люксембург, 146
Ломбард
Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Новороссийская, 100
Союз ломбардов
Адрес: Краснодарский край, Армавир
г., ул. Мира, 63, ТД Зорька
Доля ломбарда «ООО
Матрикс» на рынке города Армавире
показана на диаграмме 1.
Диаграмма 1.
Из стратегии
развития «ООО Матрикс» компания не
планирует дальнейшее расширение в сфере
ломбардов и направляет средства на
расширение других видов деятельности.
3.2.Анализ прибыли и эффективности деятельности
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2008 ГОД
Организация
|
ОБЩЕСТВО С
ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
"Матрикс "
|
Индентификационный
номер налогоплательщика
|
23**********
|
Вид деятельности
|
Ломбард
|
Организационно-правовая
форма
|
Общества с
ограниченной ответственностью
|
Форма собственности
|
Частная
собственность
|
Единица измерения
|
руб.
|
Адрес, заявленный
в процессе государственной регистрации
|
352902, Краснодарский
край, г. Армавир, ул. Промзона -2
|
Телефон
|
(863)145-12-34
|
Форма № 1
Актив
|
Код
показателя
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
|
|
Незавершенное
строительство
|
130
|
|
|
Доходные
вложения в материальные ценности
|
135
|
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
Отложенные
налоговые активы
|
145
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по разделу
I
|
190
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
7000
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
сырье,
материалы и другие аналогичные
ценности
|
211
|
|
|
животные
на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
затраты
в незавершенном производстве
|
213
|
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи
|
214
|
|
|
товары
отгруженные
|
215
|
|
|
расходы
будущих периодов
|
216
|
7000
|
|
прочие
запасы и затраты
|
217
|
|
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
|
220
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются
более чем через 12 месяцев
после отчетной даты)
|
230
|
|
|
в том
числе покупатели и заказчики
|
231
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются
более чем через 12 месяцев
после отчетной даты)
|
240
|
1688000
|
1841000
|
в том
числе покупатели и заказчики
|
241
|
1678000
|
1631000
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
17000
|
17000
|
Прочие оборотные
активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по разделу
II
|
290
|
1712000
|
1857000
|
БАЛАНС
|
300
|
1712000
|
1857000
|
Пассив
|
Код
показателя
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
10000
|
10000
|
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
резервы,
образованные в соответствии с
законодательством
|
431
|
|
|
резервы,
образованные в соответствии с
учредительными документами
|
432
|
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
17000
|
64000
|
ИТОГО по разделу
III
|
490
|
27000
|
74000
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
515
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
ИТОГО по разделу
IV
|
590
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
1000
|
1000
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
1684000
|
1783000
|
в том числе:
|
|
|
|
поставщики и
подрядчики
|
621
|
1670000
|
1773000
|
задолженность
перед персоналом организации
|
622
|
|
|
задолженность
перед государственными внебюджетными
фондами
|
623
|
|
|
задолженность
по налогам и сборам
|
624
|
14000
|
10000
|
прочие кредиторы
|
625
|
|
|
Задолженность
перед участниками (учредителями) по
выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
ИТОГО по разделу
V
|
690
|
1685000
|
1784000
|
БАЛАНС
|
700
|
1712000
|
1857000
|
СПРАВКА
о наличии ценностей, учитываемых на
забалансовых счетах
|
|
|
|
Арендованные
основные средства
|
910
|
|
|
в том числе по
лизингу
|
911
|
|
|
Товарно-материальные
ценности принятые на ответственное
хранение
|
920
|
|
|
Товары, принятые
на комиссию
|
930
|
|
|
Списанная в
убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
|
940
|
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей полученные
|
950
|
|
|
Обеспечение
обязательств и платежей выданные
|
960
|
|
|
Износ жилищного
фонда
|
970
|
|
|
Износ объектов
внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
|
980
|
|
|
Нематериальные
активы, полученные в пользование
|
990
|
|
|
Форма № 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ
И УБЫТКАХ
Наименование
показателя
|
Код
|
За отчетный
период
|
За аналогичный
период
предыдущего года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Доходы и
расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
Выручка (нетто)
от продажи товаров, продукции, работ,
услуг
(за минусом налога на
добавленную стоимость, акцизов и
аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
8231000
|
2005000
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ,
услуг
|
020
|
8165000
|
1959000
|
Валовая прибыль
|
029
|
66000
|
46000
|
Коммерческие
расходы
|
030
|
|
|
Управленческие
расходы
|
040
|
|
|
Прибыль (убыток)
от продаж
|
050
|
66000
|
46000
|
Прочие доходы
и расходы
|
|
|
|
Проценты к
получению
|
060
|
|
|
Проценты к
уплате
|
070
|
|
|
Доходы от
участия в других организациях
|
080
|
|
|
Прочие доходы
|
090
|
|
|
Прочие расходы
|
100
|
4000
|
24000
|
Прибыль
(убыток) до налогообложения
|
140
|
62000
|
22000
|
Отложенные
налоговые активы
|
141
|
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
142
|
|
|
Текущий налог
на прибыль
|
150
|
15000
|
5000
|
Чистая прибыль
(убыток) отчетного периода
|
190
|
47000
|
17000
|
СПРАВОЧНО.
|
|
|
|
Постоянные
налоговые обязательства (активы)
|
200
|
|
|
Форма № 3
ОТЧЕТ ОБ
ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
I. Изменения
капитала
Наименование
показателя
|
Код
|
Уставный
капитал
|
Резервный
капитал
|
1
|
2
|
3
|
5
|
Остаток на 1
января отчетного года
|
100
|
|
|
Отчисления в
резервный фонд
|
110
|
х
|
|
Увеличение
величины капитала за счет:
|
|
|
|
дополнительного
выпуска акций
|
121
|
|
x
|
увеличения
номинальной стоимости акций
|
122
|
|
x
|
реорганизации
юридического лица
|
123
|
|
x
|
Уменьшение
величины капитала за счет:
|
|
|
|
уменьшения
номинала акции
|
131
|
|
x
|
уменьшения
количества акций
|
132
|
|
x
|
реорганизации
юридического лица
|
133
|
|
x
|
Остаток на 31
декабря отчетного года
|
140
|
|
|
СПРАВКИ
Наименование
показателя
|
Код
|
Остаток на
начало
отчетного года
|
Остаток на
конец
отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1) Чистые активы
|
200
|
|
|
|
|
Из бюджета
за
отчетный год
|
Из внебюджетных
фондов
за отчетный год
|
|
|
|
3
|
5
|
|
2) Получено на:
|
|
|
|
|
расходы по
обычным видам деятельности - всего
|
210
|
|
|
|
капитальные
вложения во внеоборотные активы
|
220
|
|
|
|
Форма № 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Наименование
показателя
|
Код
|
За отчетный
год
|
1
|
2
|
3
|
Движение
денежных средств по текущей
деятельности
|
|
|
Денежные
средства, направленные:
|
|
|
на
оплату приобретенные товаров, услуг,
сырья и иных оборотных активов
|
150
|
|
на
оплату труда
|
160
|
|
на
выплату дивидендов, процентов
|
170
|
|
на
расчеты по налогам и сборам
|
180
|
|
Движение
денежных средств по инвестиционной
деятельности:
|
|
|
Выручка от
продажи объектов основных средств
и иных внеоборотных активов
|
210
|
|
Выручка от
продажи ценных бумаг и иных финансовых
вложений
|
220
|
|
Полученные
дивиденды
|
230
|
|
Полученные
проценты
|
240
|
|
Поступления
от погашения займов, предоставленных
другим организациям
|
250
|
|
Приобретение
дочерних организаций
|
280
|
|
Приобретение
объектов основных средств, доходных
вложений
в материальные ценности
и нематериальных активов
|
290
|
|
Приобретение
ценных бумаг и иных финансовых
вложений
|
300
|
|
Займы,
предоставленные другим организациям
|
310
|
|
Чистые денежные
средства от инвестиционной деятельности
|
340
|
|
Форма № 5
ПРИЛОЖЕНИЕ К
БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ
АКТИВЫ
Наименование
показателя
|
Код
|
Наличие
на
начало
отчетного
года
|
Поступило
|
Выбыло
|
Наличие
на
конец
отчетного
периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Объекты
интеллектуальной собственности
(исключительные права
на результаты
интеллектуальной собственности)
|
010
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
у патентообладателя
на изобретение, промышленный
образец,
полезную модель
|
011
|
|
|
|
|
у правообладателя
на программы ЭВМ, базы данных
|
012
|
|
|
|
|
у правообладателя
на топологии интегральных микросхем
|
013
|
|
|
|
|
у владельца на
товарный знак и знак
обслуживания,
наименование места
происхождения товаров
|
014
|
|
|
|
|
у патентообладателя
на селекционные достижения
|
015
|
|
|
|
|
Организационные
расходы
|
020
|
|
|
|
|
Деловая репутация
организации
|
030
|
|
|
|
|
Прочие
|
040
|
|
|
|
|
Наименование
показателя
|
Код
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Амортизация
нематериальных активов - всего
|
050
|
|
|
Амортизация
основных средств - всего
|
140
|
|
|
СПРАВОЧНО.
|
Код
|
На начало
отчетного
года
|
На
начало
предыдущего года
|
Результат от
переоценки объектов основных средств:
|
2
|
3
|
4
|
первоначальной
(восстановительной) стоимости
|
171
|
|
|
амортизации
|
172
|
|
|
РАСХОДЫ НА
НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЕ,
ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКИЕ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ
РАБОТЫ
Виды работ
|
Наличие
на
начало
отчетного
года
|
Поступило
|
Списано
|
Наличие
на
конец
отчетного
года
|
наименование
|
код
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Всего
|
310
|
|
|
|
|
|
Код
|
На начало
отчетного
года
|
На конец
отчетного
года
|
СПРАВОЧНО.
|
2
|
3
|
4
|
Сумма расходов
по незаконченным
научно-исследовательским,
опытно-конструкторским
и технологическим работам
|
320
|
|
|
РАСХОДЫ НА
ОСВОЕНИЕ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ
Наименование
показателя
|
Код
|
Остаток на
начало
отчетного года
|
Поступило
|
Списано
|
Остаток на
конец
отчетного года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Расходы на
освоение природных ресурсов - всего
|
410
|
|
|
|
|
ФИНАНСОВЫЕ
ВЛОЖЕНИЯ
Показатель
|
Долгосрочные
|
Краткосрочные
|
Наименование
|
Код
|
На начало
отчетного
года
|
на конец
отчетного
периода
|
на начало
отчетного
года
|
на конец
отчетного
периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Вклады в уставные
(складочные) капиталы других
организаций - всего
|
510
|
|
|
|
|
в том числе
дочерних и зависимых хозяйственных
обществ
|
511
|
|
|
|
|
Государственные
и муниципальные ценные бумаги
|
515
|
|
|
|
|
Ценные бумаги
других организаций - всего
|
520
|
|
|
|
|
в том числе
долговые ценные бумаги (облигации,
векселя)
|
521
|
|
|
|
|
Предоставленные
займы
|
525
|
|
|
|
|
Депозитные
вклады
|
530
|
|
|
|
|
Прочие
|
535
|
|
|
|
|
Итого
|
540
|
|
|
|
|
Из общей суммы
финансовые вложения, имеющие
текущую
рыночную стоимость:
|
|
|
|
|
|
Вклады в уставные
(складочные) капиталы других
организаций - всего
|
550
|
|
|
|
|
в том числе
дочерних и зависимых хозяйственных
обществ
|
551
|
|
|
|
|
Государственные
и муниципальные ценные бумаги
|
555
|
|
|
|
|
Ценные бумаги
других организаций - всего
|
560
|
|
|
|
|
в том числе
долговые ценные бумаги (облигации,
векселя)
|
561
|
|
|
|
|
Прочие
|
565
|
|
|
|
|
Итого
|
570
|
|
|
|
|
СПРАВОЧНО.
|
|
|
|
|
|
По финансовым
вложениям, имеющим текущую
рыночную
стоимость, изменение стоимости в
результате
корректировки оценки
|
580
|
|
|
|
|
По долговым
ценным бумагам разница между
первоначальной
стоимостью и
номинальной стоимостью отнесена
на
финансовый результат отчетного
периода
|
590
|
|
|
|
|
РАСХОДЫ ПО
ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ
ЗАТРАТ)
Наименование
показателя
|
Код
|
За отчетный
год
|
За предыдущий
год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Материальные
затраты
|
710
|
|
|
Затраты на
оплату труда
|
720
|
|
|
Отчисления на
социальные нужды
|
730
|
|
|
Амортизация
|
740
|
|
|
Прочие затраты
|
750
|
|
|
Итого по
элементам затрат
|
760
|
|
|
Изменение
остатков (прирост [+], снижение [-]):
|
|
|
|
незавершенного
производства
|
765
|
|
|
расходов
будущих периодов
|
766
|
|
|
резерв
предстоящих расходов
|
767
|
|
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОМОЩЬ
Наименование
показателя
|
Код
|
Отчетный
период
|
|
1
|
2
|
3
|
Получено в
отчетном году бюджетных средств -
всего
|
910
|
|
|
|
на начало
отчетного
года
|
получено
за
отчетный период
|
возвращено
за
отчетный период
|
на конец
отчетного
периода
|
|
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Бюджетные
кредиты - всего
|
920
|
|
|
|
|
|
