Вариант 8

1. Налоговое планирование в системе управления предпринимательских структур.

2. Российская организация осуществляет коммерческую деятельность в Иордании через свое представительство. За налоговый период налоговая база по НПО составила: 1) от деятельности в РФ – 260 000 руб.; 2) от деятельности в Иордании – 180 000 руб. (по иорданскому законодательству налог уплачен по ставке 28%) и 270 000 руб. (по российскому законодательству). Между РФ и Иорданией действует договор об избегании международного двойного налогообложения. Определить сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет российской организацией. При расчете применить налоговые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Вариант 9

1. Влияние налогового планирования на финансовые результаты деятельности организации.

2. Физическое лицо за работу в налоговом периоде получило доход от работодателя: 1) в январе – 15 000 руб.; 2) в феврале – 16 000 руб.; 3) в марте – 15 500 руб.; 4) в апреле – 15 200 руб.; 5) в мае – 16 700 руб.; 6) в июне декабре – ежемесячно по 17 000 руб. Он имеет на обеспечении 3-х детей: первый – в возрасте 13 лет, второй – в возрасте 15 лет, третий – в возрасте 23 лет, который является студентом очной формы обучения. Физическое лицо уплатило за обучение третьего ребенка – 45 000 руб. Образовательное учреждение имеет лицензию на данный вид деятельности. Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет физическим лицом. При расчете применить налоговые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Вариант 10

1. Налоговое планирование отдельных видов налогов на предприятии.

2. ОАО «Заря» за налоговый период реализовало товаров на сумму 2 800 000 руб. (без учета НДС). Расходы на производство товаров составили 1 900 000 руб., вт.ч. расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 31 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 20 000 руб. Кроме того, было реализовано 2 транспортных средства: 1) автомобиль – по цене 180 000 руб., первоначальная стоимость – 270 000 руб.; 2) трактор – по цене 170 000 руб., первоначальная стоимость – 380 000 руб. За прошлый налоговый период ОАО «Заря» имело сумму неперенесенного убытка в размере 250 000 руб. Определить сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Заря» (с распределением по уровням бюджета). При расчете налоговые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Вопросы к зачету

1. Законные и незаконные способы уменьшения налогов.

2. Налоговое планирование: понятие, классификация, принципы.

3. Характеристика методов налогового планирования.

4. Балансовые методы налогового планирования.

5. Основные элементы налогового планирования: состав и характеристика.

6. Учетная политика предприятия как элемент налогового планирования.

7. Договорная политика организации для целей оптимизации налогов.

8. Бухгалтерский учет как элемент налогового планирования.

9. Бухгалтерская экспертиза договора.

10.Использование льгот в налоговом планировании.

11.Изменение срока уплаты налогов и налоговое планирование.

12.Этапы и направления налогового планирования.

13.Налоговый анализ как этап налогового планирования.

14.Налоговый календарь как элемент налогового планирования.

15.Общие и специальные методы налогового планирования.

16.Построения налогового бюджета.

17.Риски в налоговом планировании.

18.Организация налогового планирования на предприятии.

19.Зарубежная практика оптимизации налогообложения.

20.Планирования отдельных налогов.

21.Направления оптимизации налоговых платежей.

22.Методы устранения двойного налогообложения.

23.Применение оффшоров в налоговом планировании.

24.Налоговое планирование и прогнозирование.

25.Налоговое планирование на микро-и макроуровне.

26.Налоговое планирование и его правовые основы.

27.Налоговые схемы и налоговое планирование.

28.Применение специальных налоговых режимов для оптимизации налогообложения

29.Налоговое планирование и налоговый менеджмент в организации.

30.Критерии и показатели результативности налогового менеджмента.