Прогнозные данные для расчетов

1	Выручка предприятия за год (грн.)	2500000
2	Процент дивидендных выплат	20%
3	Оборачиваемость ТМС (дни)	25
4	Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни)	45
5	Оборачиваемость кредиторской задолженности (дни)	40
6	Доля прямых производственных издержек в выручке	42%
7	Доля прямого труда с начислениями в выручке	23%
8	Процент производственных накладных издержек (от начальной стоимости основных средств)	12%
9	Процент административных и сбытовых расходов от выручки	8%
10	Среднегодовая норма амортизации	18%

Прогноз сезонности при продаже продукции предприятия выглядит таким образом (табл. 3).

Таблица 3

Сезонность при продаже продукции

янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен.	окт.	нояб.	дек	Всего
4%	5%	10%	10%	10%	12%	14%	8%	7%	6%	6%	8%	100%

При проведении планирования деятельности предприятия принимаются следующие допущения (табл. 4).

Таблица 4

Статья	Характеристика	Описание
Долгосрочный кредит	Погашение осуществляется равными частями в конце каждого квартала.	Кредит взят под 36% годовых, сроком на 5 лет
Дивидендные выплаты	Доля чистой прибыли, выплачиваемой акционеру в виде денежных дивидендов	Выплачиваются один раз в год до 30 марта
Налог на прибыль	Начисляется в последний месяц квартала по совокупности всей прибыли за квартал
Задолженности по дивидендам	Остается в балансе предприятия до февраля и погашается в марте.	Задолженность появляется после начисления дивидендов в декабре

Приложение А

Таблица А.1

месяц

янв.

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сен.

окт.

нояб.

дек.

Начальный баланс долга

Основная выплата

Проценты

Суммарная выплата

Конечный баланс долга

Таблица А.2

<<< < Предыдущая 12 / 42 3 4 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]