Тема 6. Общие понятия банковских рисков
Задание 6.1. Рассчитайте сумму минимально требуемого капитала для покрытия товарного риска банка методом «лестницы» сроков платежа на основе следующих исходных данных.
Согласно договорам, оплата за товары должна быть осуществлена в течение четырех месяцев в сумме 800 млн р, в течение одного года двух месяцев – в сумме 600 млн р.; обязательства по поставке за товары составляют 1000 млн р. в течение пяти месяцев, 200 млн р. в течение одного года пяти месяцев, 600 млн р. – по договорам свыше трех лет. Результаты расчетов оформите в таблице 17.
Таблица 17 – Расчет товарного риска банка методом «лестницы» сроков платежей
Временной интервал |
Позиция, ден. ед.: + (длинная); - (короткая) |
Ставка по риску спрэда, % |
«Кумулятивная» чистая позиция |
Расчет величины капитала |
Минимальный размер требуемого капитала, ден.ед. |
0-1 месяц |
|
1,5 |
|
|
|
1-3 месяца |
|
1,5 |
|
|
|
3-6 месяцев |
|
1,5 |
|
|
|
6-12 месяцев |
|
1,5 |
|
|
|
1-2 года |
|
1,5 |
|
|
|
2-3 года |
|
1,5 |
|
|
|
Свыше 3 лет |
|
1,5 |
|
|
|
Всего общая сумма требований к капиталу |
|
||||
Задание 6.2 На основании данных таблицы 18, рассчитайте величину рыночного риска и сделайте соответствующие выводы.
Таблица 18 – Данные для расчета рыночного риска банка, млн р.
Показатель |
Сумма |
1.Специальный процентный риск |
5,0 |
2.Специальный фондовый риск |
10,0 |
3.Валютный риск |
25,0 |
4.Товарный риск |
20,0 |
5. Общий процентный риск |
7,0 |
6. Общий фондовый риск |
6,0 |
Задача 6.3.
Задача 6.4.
Задача 6.5.
Задание 6.6.
Тема 7. Показатели достаточности нормативного капитала банка
Задание 7.1 На основании данных таблицы 19 рассчитайте достаточность нормативного и основного капитала банка в динамике. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 19 – Данные для расчета показателей достаточности нормативного и основного капитала, млрд р.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
1 Сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску |
250 897 |
458 786 |
2 Внебалансовые обязательства |
20 580 |
15 450 |
3. Рыночный риск |
12000 |
14520 |
4.Операционный риск |
5620 |
4120 |
5 Нормативный капитал |
13 580 |
15 790 |
6.Основной капитал |
15670 |
19890 |
Задание 7.2 На основании данных таблицы 20 рассчитайте капитал I, II и III уровней в динамике. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 19 – Данные для расчета капитала банка, млрд р.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
1.Зарегистрированный уставный фонд |
100 |
145 |
2. Эмиссионный доход |
12 |
11 |
3. Фонд развития банковского дела, сформированный за счет прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией |
9 |
10 |
4. Фонд дивидендов |
2 |
2,1 |
5. Собственные акции банка, переданные ему в залог |
1,3 |
0,9 |
6. Выкупленные собственные акции банка |
0,8 |
0,6 |
7. Нематериальные активы |
5,6 |
5,7 |
8. Начисленная амортизация по нематериальным активам |
0,7 |
0,8 |
9. Вложения в уставные фонды дочерних юридических лиц |
6,5 |
6,7 |
10. Прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией |
10,2 |
8,2 |
11. Прибыль текущего года с учетом использования |
6,1 |
3,1 |
12. Общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами |
12,3 |
13,0 |
13. Краткосрочный субординированный кредит |
20,5 |
18 |
Задание 7.3. На основании данных таблицы 21 рассчитайте:
Сумму источников собственных средств банка.
Сумму затрат капитального характера.
Сумму иммобилизации.
Основной капитал банка.
Дополнительный капитал банка (II и III уровня).
Достаточность нормативного капитала банка.
Достаточность основного капитала банка.
По результатам расчетов сделайте соответствующие выводы.
Таблица 21 – Выписка из баланса банка по состоянию на 1 января отчётного года, млрд.р.
Показатели |
Сумма |
1.Уставный фонд |
4596 |
2.Резервный фонд |
2896 |
3.Фонд развития |
301 |
4.Нематериальные активы |
189,2 |
5.Иммобилизация |
? |
6.Переоценка основных средств |
1069 |
7.Вложения в дочерние структуры |
603,7 |
8.Субординироанный краткосрочный кредит |
150 |
9.Прибыль отчётного периода (подтвержденная) |
798 |
10.Эмиссионный доход |
152,3 |
11.Недосозданный резерв на возможные убытки по активам, подверженным риску |
4 |
12.Амортизация собственных основных средств |
5,0 |
13.Амортизация нематериальных активов |
1,2 |
14.Выкупленные собственные акции банка |
3,6 |
15. Незавершенное строительство |
7,2 |
16. Величина активов, взвешенных на степень риска |
46239,0 |
17.Операционный риск |
1,6 |
18.Рыночный риск |
3,9 |
Задание 7.4. На основании данных таблицы 22 рассчитайте коэффициент риска активных операций банка на начало и конец года и оцените состав, структуру и динамику активов банка по уровню кредитного риска для расчета достаточности капитала. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 22 – Данные об активах по группам риска для расчёта норматива нормативного капитала, млн р.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
1.Активы по 1 группе риска (0%) |
35698,2 |
45569,5 |
2. Активы по 2 группе риска (20%) |
63598,2 |
318296,7 |
3. Активы по 3 группе риска (35%) |
5598,0 |
6856,1 |
4. Активы по 4 группе риска (50%) |
632,8 |
1140,2 |
5. Активы по 5 группе риска (75%) |
36729,1 |
29493,1 |
6. Активы по 6 группе риска (100%) |
409128,7 |
268747,7 |
7. Активы по 7 группе риска (150%) |
- |
- |
8. Итого активы |
551385,0 |
670103,3 |
Задание 7.5. На основании данных таблицы 23 рассчитайте нормативный капитал по двум банкам. Сравните полученные результаты с нормативами, установленными Национальным банком Республики Беларусь. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 23 – Данные для расчета нормативного капитал, млн евро
Показатели |
Сумма |
|
Банк 1 |
Банк 2 |
|
1.Основной капитал (капитал I уровня) |
5 |
10 |
2. Дополнительный капитал (капитал II уровня) |
3 |
3 |
3. Дополнительный капитал (капитал III уровня) |
2 |
2 |
4.Иммобилизация |
0,5 |
0,5 |
5. Выданные займы |
0,5 |
0,5 |
6.Субординироанный кредит предоставленный |
1,0 |
3,0 |
7. Недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг |
0,5 |
0,5 |
8.Недосозданный резерв на возможные убытки по активам, подверженным риску |
0,5 |
0,5 |
Задание 7.6. На основании данных таблицы 24 рассчитайте сумму иммобилизации банка. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 22 – Данные для расчета суммы иммобилизации, млн р.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
1. Амортизация собственных основных средств |
12,5 |
9,5 |
2. Амортизации нематериальных активов. |
8,6 |
4,2 |
3. Уставный фонд |
102,6 |
142,0 |
4. Эмиссионный доход |
6,3 |
4,2 |
5. Фонды из прибыли прошлых лет (кроме фонда дивидендов) |
12,5 |
6,0 |
6. Переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь |
5,4 |
3,2 |
7. Вложения в уставные фонды дочерних юридических лиц |
15,2 |
45,6 |
8. Долевое участие, составляющие 20 процентов и более в уставном фонде юридических лиц, основными видами деятельности которых являются банковская и финансовая деятельность |
42,3 |
56,2 |
9. Собственные основные средства, незавершенное строительство, неустановленное оборудование и нематериальные активы банка |
70,5 |
90,3 |
Тема 8. Кредитная политика и кредитные операции банков
Задания
Задание 8.1. На основании данных Национального банка Республики Беларусь оцените приоритетные направления размещения кредитных ресурсов банков Республики Беларусь на начало и конец отчетного года. Провидите сравнительную характеристику кредитных взаимоотношений банков Республики Беларусь с юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь.
Задание 8.2. На основании данных Национального банка Республики Беларусь изучите динамику кредитных вложений банков по видам деятельности, в разрезе клиентов, валют, а также в разрезе областей Республики Беларусь. Определите основные задачи в области кредитования народного хозяйства и населения страны.
Задание 8.3. На основании данных Национального банка Республики Беларусь изучите динамику ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, средних процентных ставок по депозитам и кредитам за последние 3 года и сформулируйте соответствующие выводы.
Задание 8.4. На основании данных Национального банка Республики Беларусь изучите состав и условия предоставления банковских продуктов, связанных с кредитованием клиентов. Проведите оценку соответствия кредитной политики банков следующему неравенству:
Ставка
рефинансирования
Темп
роста инфляции
Темп
роста средних % по вкладам
Темп роста средних % по кредитам
Задание 8.5. На основании данных Национального банка Республики Беларусь рассчитайте:
Долю кредитов клиентам в чистых активах банков.
Долю проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в чистых активах.
Долю проблемных кредитов в чистых активах банков.
Соотношение фактически созданного резерва и проблемных кредитов клиентам и банкам.
Задание 8.6. На основании данных 21 таблицы изучите динамику кредитной задолженности юридических и физических лиц-резидентов и сделайте соответствующие выводы
Таблица 21 – Данные о динамике кредитной задолженности юридических и физических лиц – резидентов, млрд р.
Наименование показателя |
На начало года |
На конец года |
1. Кредитная заложенность юридических лиц |
67062,0 |
118860,8 |
1.1 в % к активам |
52,53 |
46,18 |
2. Проблемная задолженность юридических лиц |
566,6 |
439,0 |
2.1 в % к кредитной задолженности |
0,84 |
0,37 |
3. Кредитная заложенность физических лиц |
22603,5 |
31718,3 |
3.1 в % к активам |
17,71 |
12,31 |
4. Проблемная задолженность физических лиц |
101,3 |
305,0 |
4.1 в % к кредитной задолженности |
0,45 |
0,96 |
Задание 8.7.На основании данных таблицы 22 сравните структуру кредитной задолженности банка в разрезе клиентов и валюты и ее соответствие структуре процентных доходов банка. Сделайте выводы.
Таблица 22 – Данные о кредитной задолженности и процентных доходов банка в разрезе клиентов и валюты
Показатель |
Кредитная задолженность, млн р. |
Процентные доходы, млн р. |
||
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
|
1. Кредитная задолженность юридических лиц всего, в том числе |
124787,7 |
179459,2 |
81112,1 |
75372,8 |
1.1 в национальной валюте |
83751,3 |
95651,8 |
46900,7 |
40173,8 |
1.2 в иностранной валюте |
41036,4 |
83807,4 |
34211,4 |
35199,0 |
2. Кредитная задолженность физических лиц всего, в том числе |
32620,8 |
41033,3 |
29358,7 |
36929,9 |
2.1 в национальной валюте |
13731,8 |
28668,0 |
12358,6 |
20067,6 |
2.2 в иностранной валюте |
18889,02 |
12365,3 |
17000,1 |
16862,3 |
3. Кредитная задолженность банков всего |
157408,5 |
220492,5 |
110470,8 |
112302,7 |
3.1 в национальной валюте |
97483,1 |
124319,8 |
59259,3 |
60241,4 |
3.2 в иностранной валюте |
59925,4 |
96172,7 |
51211,5 |
52061,3 |
Задание 8.8. Клиент внес в банк во вклад 15 млн р. по ставке 55 % годовых на 5 месяцев. Определите, под какую минимальную ставку на 4 месяца банк должен разместить внесенные вкладчиком на 5 месяцев под 25% годовых 15 млн.р., чтобы рассчитаться с вкладчиком и заработать 1 млн р. дохода, если норматив отчислений в фонд обязательного резервирования составляет 6 %? Число дней в месяце принять за 30. Количество дней в году принять равным 360.
Задание 8.8. По данным таблицы 23 рассчитайте:
1.Коэффициент соотношения оборота по выдаче и погашению кредитов.
2.Коэффициент погашения кредитной задолженности.
3.Оборачиваемость кредитов.
На основании полученных данных оцените движение кредитной задолженности банка. Решение задачи оформить в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 23 – Данные для оценки движения кредитной задолженности, млн р.
Показатели |
Прошлый год |
Отчётный год |
1.Остатки кредитной задолженности клиентов: -на начало периода -на конец периода |
17811 21640 |
20400 23800 |
2.Среднедневные остатки кредитной задолженности |
18400 |
26030 |
3.Оборот по выдаче кредитов |
40500 |
42900 |
4.Оборот по погашению кредитов |
36671 |
39500 |