Перелік типових практичних ситуацій до модульного контролю № 2

Виробнича ситуація 1

АКБ «Агрон» виконує операції із залучення грошових коштів підпри­ємств та населення до вкладів. На 1 лютого залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 1500 тис. грн., а на рахунках громадян – 1700 тис. грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки ста­новили 1100 тис. грн., а за видатками – 1300 тис. грн. Цього самого дня за­кінчився строк депозитної угоди на 1100 тис. грн., і валюту депозиту разом з нарахованими відсотками, що становили 110 тис. грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначте розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ре­сурси.

Назвіть напрями використання банківських ресурсів.

Поясніть, які ресурси і в якому випадку вигідніші для банку.

Виробнича ситуація 2

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 14000 грн. строком на 2 роки під 14% за умови нарахування складних відсотків. Нарахування від­сотків здійснюється щомісячно, а їх виплата – один раз на рік. Визначте розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Виробнича ситуація 3

Підприємство 15 червня уклало депозитну угоду з банком на суму 126 000 грн. строком до 18 вересня з умовою нарахування 16 % річних.

Визнач­те суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депози­тної угоди, враховуючи, що з 25 червня відсоткову ставку було збільшено на 1 %, а з серпня – зменшено на 2 %.

Виробнича ситуація 4

Визначити чи були порушення ведення операцій з готівкою на підприємстві та розрахувати суму штрафних санкцій щодо цих порушень, якщо:

На початок дня в касі було 1230 грн.

Отримано з банку готівку на видачу заробітної плати 13000 грн.

Видано під звіт  на придбання господарчих товарів (повного звітування щодо попереднього авансу немає) 1200 грн.

Отримано залишок підзвітних сум по витратам на відрядження  130 грн.

Отримано виручку від реалізації готівкою 11000 грн.

Видано заробітну плату 12700 грн.

Отримано готівку з банку на господарські потреби, яку використано на виплату заробітної плати 1300 грн.

Проведено готівкові розрахунки без подання  платіжного документі, що засвідчує сплату покупцем готівкових коштів 195 грн.

Отримано в касу залишок підзвітних сум без оформлення прибуткового ордера 1120 грн.

Ліміт каси 1250 грн.

Виробнича ситуація 5

СТОВ «Нива» обслуговується у АКБ «Золотий Лан», йому відкрито основний поточний рахунок № 26007324722. Місцезнаходження підприємства за адресою: м. Луганськ, вул. Краснознаменна, 12.

Вечірня каса та інкасація в даній установі банку є в наявності.

Касові надходження підприємства мають постійну грошову виручку зі строками здавання її в банк, щоденно наступного дня.

Готівкова виручка за три місяці минулого року складає 215 000 грн.

Виплачено готівкою на різні потреби за три місяці минулого року складає 2 0500 грн.

Складіть заявку-розрахунок для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки на поточний рік

Виробнича ситуація 6

У 2011 році в ЛФ АБ «Приватбанк» було відкрито депозит із можливістю поповнювати суму вкладу. За депозитом щомісячно нараховуються прості відсотки у розмірі 18% річних. Строк депозиту 2 роки. Початковий розмір внеску 12500 грн. Через місяць власник рахунку збільшив суму депозиту на 2400 грн.

В кінці першого року власник рахунку збільшив суму депозиту на 3500 грн.

За 2 місяці до закінчення депозиту власник збільшив суму депозиту на 1250 грн.

Знайти суму відсотків за весь строк депозиту.

Виробнича ситуація 7

Підприємство 5 червня уклало депозитну угоду з банком на суму 26 000 грн. строком до 8 вересня з умовою нарахування 16 % річних. Визнач­те суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депози­тної угоди, враховуючи, що з 26 червня відсоткову ставку було збільшено на 2 %, а з серпня – зменшено на 1 %.

Виробнича ситуація 8

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 4000 грн. строком на З роки під 18 % за умови нарахування складних відсотків. Нарахування від­сотків здійснюється щомісячно, а їх виплата – один раз на рік. Визначте розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди.

Виробнича ситуація 9

Банк приймає авансові вклади строком на 4 місяці під 16 % річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 1 квітня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 50 000 грн. Відповідно до умов угоди, у випадку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунку 2 % річних.

Визначте:

суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 16 червня вкладник достроково вилучив депозит.

Виробнича ситуація 10

АКБ «Феміда» виконує операції із залучення грошових коштів підпри­ємств та населення до вкладів. На 1 лютого залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 500 тис. грн., а на рахунках громадян – 700 тис. грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки ста­новили 100 тис. грн., а за видатками – 300 тис. грн. Цього самого дня за­кінчився строк депозитної угоди на 100 тис. грн., і валюту депозиту разом з нарахованими відсотками, що становили 10 тис. грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначте розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ре­сурси.

Назвіть напрями використання банківських ресурсів.

Поясніть, які ресурси і в якому випадку вигідніші для банку.

Виробнича ситуація 11

30.10. поточного року банк залучив кошти на депозитний рахунок у сумі 800 000 грн. під 19 % річних строком на 92 дні. Умовами депозиту передбачається нарахування складних відсотків. Відсотки нараховуються щомісячно.

Розрахуйте відповідні суми відсотки та загальну суму, яку отримає власник депозиту у кінці.

Виробнича ситуація 12

Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Рось» уклало депозитну угоду із ЛФ АКБ «Приватбанк» щодо строкового депозиту розміром 170580 грн. Згідно із умовами угоди депозит покладено в банк на 12 місяців під 18% річних за умови щоквартального нарахування складних відсотків.

Знайдіть суму, яку отримає власник депозиту сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Рось» після закінчення його строку. Проаналізуйте дохідність депозиту порівняно із середніми показниками дохідності депозитів в Україні за минулий звітний період.

Виробнича ситуація 13

Товариством з обмеженою відповідальністю «Зерно сходу» 2011 році було укладено депозитну угоду із ЛФ АБ «Приватбанк», щодо відкриття депозиту із можливістю поповнювати суму вкладу. Згідно із умовами угоди за депозитом щомісячно нараховуються прості відсотки у розмірі 18% річних. Строк депозиту 2 роки. Початковий розмір внеску склав 12500 грн. Через місяць власник рахунку збільшив суму депозиту на 2400 грн.

В кінці першого року товариство збільшило суму депозиту на 3500 грн.

За 2 місяці до закінчення строку депозитної угоди суму депозиту було збільшено власником рахунку на 1250 грн.

Знайдіть суму відсотків за весь строк депозиту. Проаналізуйте дохідність інвестування коштів на депозит в ЛФ АБ «Приватбанк» за вказаними умовами порівняно із середньою дохідністю депозитних вкладів в Україні за минулий звітний період.

Виробнича ситуація 14

Банк пропонує вклад «Гаманець» - з зростаючою процентною ставкою протягом терміну договору, якщо термін вкладу 12 місяців. Виплата процентів в кінці терміну, нарахування річних процентів відбувається щомісячно: 1 місяць – 8%; 2 місяць – 9%; 3 місяць – 10%; 4 місяць – 11%; 5 місяць –12%; 6 місяць – 13%; 7 місяць – 14%; 8 місяць – 15%; 9 місяць – 16%; 10 місяць – 17%; 11 місяць – 20%; 12 місяць – 23%. Сума вкладу 5000 грн. Розрахуйте суму в кінці дії вкладу.

Виробнича ситуація 15

Визначити чи були порушення ведення операцій з готівкою на підприємстві та розрахувати суму штрафних санкцій щодо цих порушень, якщо:

На початок дня в касі було 230 грн.

Отримано з банку готівку на видачу заробітної плати 3000 грн.

Видано під звіт  на придбання господарчих товарів (повного звітування щодо попереднього авансу немає) 200 грн.

Отримано залишок підзвітних сум по витратам на відрядження  30 грн.

Отримано виручку від реалізації готівкою 1000 грн.

Видано заробітну плату 2700 грн.

Отримано готівку з банку на господарські потреби, яку використано на виплату заробітної плати 300 грн.

Проведено готівкові розрахунки без подання  платіжного документі, що засвідчує сплату покупцем готівкових коштів 95 грн.

Отримано в касу залишок підзвітних сум без оформлення прибуткового ордера 120 грн.

Ліміт каси 250 грн.