Субсчет 10-8-4 «Строительные материалы Гвозди»

Д

К

Сн

Сн

12) 1500

24) 116 900

20) 90 000

21) 23 400

23) 2 000

ОД 116 900

ОК 116 900

Ск

Ск

Субсчет 60-1 ООО «Архимед»

Д

К

Сн 200 000

9) 30 000

5) 1 000

8 400

12 750

3 000

300

ОБ 30 000

ОБ 25 450

СК 195 450

Субсчет 60-2 ТОО «Автомобилист»

Д

К

Сн 15 000

9) 15 000

ОБ 15 000

ОБ

СК

Субсчет 60-3 АО «Оргалит»

Д

К

Сн 350 000

9) 200 000

1) 26 000

108 000

5 400

4 250

25 857

ОБ 200 000

ОБ 169 507

Ск 319 507

Субсчет 60-4 ОАО «Шахта Заречная»

Д

К

Сн 35000

10) 25 000

13) 17 500

ОБ 25 000

ОБ 17500

Ск 27 500

№

п/п

Наименование документа

Наименование операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1

Приходный ордер № 110

Приняты на склад от ОАО "Оргалит":

143 650

стекло 200м3

26 000

10-6-1

60

пиломатериалы 120 м3

108 000

10-8-1

60

лак 90 кг

5 400

10-8-2

60

эмаль 85 кг

4 250

10-8-3

60

НДС

25 857

19

60

2

Выписка из расчетного счета

Поступило от покупателей за отгруженную продукцию

300 000

51

62

3

Требования №135-138

Отпущено и израсходовано материалов на производство продукции:

174 700

а) пиломатериалы 180 м3

162 000

20

10

б) эмаль

- на изготовление изделия 80 кг

4 000

20

10

- для общехозяйственных нужд 10 кг

500

26

10

в) гвозди

- на изготовление изделия 35 кг

350

20

10

- для цеховых нужд 5 кг

50

25-2

10

г) лак

- на изготовление изделия 100 кг

6 000

20

10

- для общехозяйственных нужд 30 кг

1 800

26

10

4

Расходный кассовый ордер №427

Выдано Файкиной О.В. - кладовщику на хозрасходы

1 000

71-4

50

5

Товарно-транспортная накладная

Поступили на склад от ООО "Архимед":

а) гвозди 100 кг

1 000

10-8-4

60-1

б) кабель электрический 70 м

8 400

10-6-2

60-1

в) роликовые подшипники 850 шт.

12 750

10-5-1

60-1

г) ТЗР

3 000

10-5-2

60-1

д) НДС

300

19

60

6

Приходный кассовый ордер №189

Внесен остаток не использованных подотчетных сумм от Старченко Т.А.

550

50

71-2

7

Расходный кассовый ордер №82

Выдано Нешатаевой Т.М. наприобретение всех необходимых бланков для отдела

1 000

71-3

50

8

Авансовый отчет № 74

Согласно приложенным документам списываются командировачные расходы Подольских С.В.

2 100

20

71-1

9

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности поставщикам за материалы

245 000

а) ООО "Архимед"

30 000

60-1

51

б) АО "Оргалит"

200 000

60-3

51

в) за доставку грузов ТОО "Автомобилист"

15 000

60-2

51

10

Выписка из расчетного счета

Перечислено ОАО "Шахта Заречная" в погашение задолженности поставщикам за уголь каменный

25 000

60-4

51

11

Выписка из расчетного счета

Поступило от покупателей за отгруженную продукцию

1 050 000

51

62

12

Требования №139-142

Отпущено и израсходовано материалов на производство:

28 400

а) гвозди

- на изготовление изделия 80 кг

800

20

10-8-4

б) кабель электрический

- на изготовление изделия 110 м

13 200

20

10-6-2

- для общехозяйственных нужд 10 м

1 200

26

10-6-2

- для обслуживания оборудования 10 м

1 200

25-1

10-6-2

в) роликовые подшипники

- на изготовление изделия 700 шт.

10 500

20

10-5-1

- для общехозяйственных нужд 50 шт.

750

26

10-5-1

- для цеховых нужд 30 шт.

450

25-2

10-5-1

- для обслуживания оборудования 20 шт.

300

25-1

10-5-1

13

Товарно-транспортная накладная

Приняты на склад от ОАО "Шахта Заречная" уголь каменный 50 т

17 500

10-3-1

60-4

14

Требования №143

Отпущен каменный уголь для отопления:

15 750

а) основных цехов 40 т

14 000

25-2

10-3-1

б) здания заводоуправления 5 т

1 750

26

10-3-1

15

Бухгалтерская справка

Зачтен НДС

3 150

19

68

16

Выписка банка. Приходный кассовый ордер №191

Получено по чеку №728112 на выдачу з/п и хозрасходы

680 500

50

51

17

Расходные кассовые ордера №432-433

Выдана:

а) з/п за март

680 000

70

50

б) в подотчет на хозрасходы Файкиной О.В.

500

71-4

50

18

Выписка из расчетного счета

Перечислены суммы ранее удержанных и начисленных налогов:

15 400

а) НДФЛ

7 000

68

51

б) налога на имущество

3 000

68

51

в) налога на прибыль

5 000

68

51

г) в пенсионный фонд

170

69

51

д) органам соц. страхования

130

69

51

е) органам мед. страхования

100

69

51

19

Выписка из расчетного счета

Зачислен краткосрочный кредит банка

150 000

51

66

20

Расчетно-платежные ведомости

Начислена з/п за апрель

598 000

а) рабочим за изготовление изделия

380 000

20

70

б) рабочим за содержание и эксплуатацию оборудования

90000

25-1

70

в) административно-управленческому персоналу цехов

74 000

26

70

г) АУП предприятия

54 000

26

70

21

Бухгалтерская справка

Начислен ЕСН

155 480

а) рабочим за изготовление изделия

98 800

20

69

б) рабочим за содержание и эксплуатацию оборудования

23 400

25-1

69

в) административно-управленческому персоналу цехов

19 240

26

69

г) АУП предприятия

14 040

26

69

22

Расчетно-платежные ведомости

Удержан из зарплаты НДФЛ

11 6740

70

68

23

РТ № 6

Начислена амортизация за месяц

12 800

а) ОС для изготовления продукции

300

20

02

б) машин и оборудования

2 000

25-1

02

в) зданий, сооружений и прочих ОС общепроизвод. назначения

8 000

25-2

02

г) зданий, сооружений и прочих ОС общехозяйств. назначения

2 500

26

02

24

Бухгалтерская справка

Списываются

295 180

а) общепроизводственные расходы

125 400

20

25

б) общехозяйственные расходы

169 780

20

26

25

Накладные, ведомость №16

Выпущена из производства на склад готовая продукция

841 468

43

20

НЗП на 01.04

НЗП на 01.05

145 762

26

Счета-накладные. Ведомость №16

Отгружена готовая продукция покупателям

1 300 000

62

90-1

26

Бухгалтерская справка ж/о №11

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

841 468

90-2

43

27

Выписка из расчетного счета

Оплачены дополнительные расходы по правке ГП покупателям

100 000

44

51

28

Бухгалтерская справка

Списываются расходы на продажу

100 000

90-7

44

29

Договор №35

Призвана выручка от прдажи

1 800 000

62

90-1

30

Счет-фактура №67

Начислен НДС с выручки

274 576

90-4

68

31

Выписка из расчетного счета

Отражено поступление выручки на расчетный счет

1 800 000

51

62

32

Бухгалтерская справка

Выявлен результат от продажи

2 158 532

90-9

99

33

Авансовые отчеты №75-77

а) №75 от 29.04 Шумакова А.В. - приобретены картриджи для компьютеров

0

10

71-5

б) №76 от 29.04 Файкиной О.В. - приобретены материалы

1 000

10

71-4

в) №77 от 29.04 Нешатаевой Т.М. - приобретены все необходимые бланки для отдела

1 000

10

71-3

№ счета

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Д

К

Д

К

Д

К

01

1 700 000

1 700 000

02

150 000

12 800

162800

04

20 000

20 000

05

1 000

1000

10

425 000

188 300

218 850

394 450

19

85 000

29 307

114 307

20

987 230

841 468

145 762

25

125 400

125 400

26

169 780

169 780

41

240 000

240 000

43

240 000

841 468

841 468

240 000

44

100 000

100 000

45

1 050 000

1 050 000

50

3 000

681 050

682 500

1 550

51

1 100 000

3 300 000

1 065 900

3 334 100

60

600 000

270 000

212 457

542 457

62

3 100 000

3 150 000

50 000 

66

210 000

150 000

360 000

67

900 000

900 000

68

20 000

15 000

119 890

124 890

69

4 000

400

155 480

159 080

70

680 000

796 740

598 000

481 260

71

4 000

2 500

4 650

1 850

80

2 262 000

2 262 000

90

3 100 000

3 100 000

98

40 000

40 000

99

2158532

2 158 532

Итого:

4 867 000

4 867 000

13 707 175

13 707 175

7 242 019

7 242 019

№ счета

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Д

К

Д

К

Д

К

10-3-1

17 500

17 500

15 750

19 250

10-5-1

15 000

12 750

12 000

15 750

10-5-2

10 060

3000

13 060

10-6-1

121 940

26 000

147 940

10-6-2

12 000

8 400

15 600

4 800

10-6-3

2 000

3500

10-8-1

225 000

108 000

162 000

171 000

10-8-2

12 000

5 400

7 800

9 600

10-8-2

10 000

4 250

4 500

9 750

10-8-4

1 500

1000

1 200

1 300

25-1

116 900

116 900

25-2

8 500

8 500

60-1

200 000

30 000

25 450

195 450

60-2

15 000

15 000

60-3

350 000

200 000

169 507

319 507

60-4

35 000

25 000

17 500

27 500

71-1

2 000

2100

100

71-2

550

550

71-3

450

1 000

1 000

450

71-4

1 000

1500

1 000

1 500

90-1

1 800 000

1 800 000

90-2

841 468

 841 468

90-7

100 000

100 000

90-9

2 158 532

2 158 532

Итого:

429 000

600 000

3 686 200

2 361 357

3 496 400

2 342 557