2. Практическая часть.

Вариант 5(исходные данные находятся в приложении 1 курсовой работы).

2.1. Комплексный анализ деятельности турфирмы.

2.1.1. Анализ организационной структуры управления.

Организационная структура данной турфирмы является линейной структурой управления. Особенностью линейной структуры управления является то, что каждое звено, и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого проходят все команды управления. Управленческое звено несет полную ответственность за результаты деятельности управляемых ими объектов. Решения принимаются по цепочке сверху вниз. Руководитель нижнего звена подчинен руководителю более высокого уровня то есть формируется иерархия, принцип единоначалия то есть выполнение распоряжений только одного руководителя. Линейная структура формируется по производственному признаку с учетом технологических особенностей и вида оказываемых услуг в туристской организации. Преимуществом линейной структуры является простота применения. Все обязанности и полномочия четко распределены, в связи с чем создаются все необходимые условия для оперативного процесса принятия решений, для поддержания необходимой дисциплины в коллективе. Среди недостатков отмечается жесткость, негибкость, неприспособленность к дальнейшему росту и развитию предприятия. Линейная структура ориентирована на большой объем информации, передаваемой от одного уровня управления к другому, ограничение инициативы у работников низших уровней.

Структура связей между сотрудниками отражена на рис.2.1.1

Рис 2.1.1.

Вывод: так как туристическое агентство является малой организацией, имеет в своем штате небольшое число сотрудников и занимается оказанием услуг населению, то оптимальной является использование линейной структуры управления. Практически линейная структура применяется в единоличном владении и на малых предприятиях с небольшим количеством работников.

2.1.2. Анализ объема реализации услуг.

Таблица 1

Показатель	Период 1	Период 2	Период 3
Объем реализации, тыс.руб.	33076	302945	562882

Из данной таблицы 1., видно, что за рассматриваемый период времени происходит резкий скачек объема реализации в сторону увеличения во 2 периоде относительно 1. В абсолютном выражении на 269869, а в относительном в 9.16 раза. В 3 периоде так же наблюдается существенное увеличение объема реализации относительно периода 2. На 259837 или в 1.85раз. Динамику реализации услуг также изобразим в виде графика 2.1.2.

Вывод: исходя из динамики объема реализации можно сделать вывод, что турфирма успешно развивается.

Рис 2.1.2

2.1.3. Анализ структуры оказываемых услуг.

Известно, что каждого руководителя прежде всего, интересует конечный результат деятельности фирмы, т. е. коммерческий успех предприятия. А успех этот напрямую зависит от того, насколько качественно сформирована ассортиментная политика. Ни одна туристская фирма не может пользоваться только имеющимися в ее ассортименте маршрутами. Постоянно изменяются понятия населения о наилучших видах отдыха, меняется мода на престижные места отдыха, появляются новые курортные районы, новые клиенты приходят с новыми запросами по поводу организации деловых или иных туров в ранее не охваченные данным туроператором регионы.

Коммерческий успех туристской фирмы зависит также от того, какой туристский продукт она предлагает, какие туристские услуги оказывает и насколько качественно все это делается.

Успешная туристская фирма, естественно, стремится оказать разнообразные услуги как можно большему количеству клиентов. Эта модель коммерческого успеха характерна для большинства фирм на современном туристском рынке. Здесь успех зависит от услуги и объема. В связи с этим подходом многие туристские фирмы стараются максимально разнообразить свой ассортимент услуг, чтобы удовлетворить как можно больше потребностей клиента.

В связи с этим рассмотрим динамику оказания услуг турфирмой.

Таблица 2

Направление	Период 1		Период 2			Отклонение,%	Период 3		Отклонение,%
	в руб.	в % к итогу		в руб.	в % к итогу		в руб.	в % к итогу
Европа	14908	45,1		90706	29,9	364,2	205166	36,5	226,2
Россия	11194	33,8		194175	64,1	1734,6	106598	18,9	54,9
Восток	6974	21,1		18064	6	259	251118	44,6	1390,2
Итого	33076	100		302945	100	915,9	562882	100	185,8

По данным таблицы 2. заметно увеличение организации туров по всем направлениям в период 2 относительно периода 1, особенно заметно увеличение туров по России на 182981 тыс.руб. (1734.6%), также заметно увеличение доли услуг по европейскому и восточному направлениях на 364.2% и 259% соответственно. При этом доля восточных туров к итогу сократилась с 21.1% до 6%, а европейских с 45.1% до 29.9%, а вот туры по России во 2 периоде играют более существенную роль нежели в периоде 1, их доля к объему реализации услуг составила 64.1%, в то время как в прошлом периоде составляла лишь 33.%.

В периоде 3 наблюдается явный перекос в пользу Востока. Объем по восточному направлению увеличился на 1390.2% и составил (почти половину) 44.6% от объема реализации услуг. Так же более чем в два раза (на 226.2%) произошло увеличение европейских продаж при доле в общем объеме равной 36.5%(при 29.9% в периоде 2).

Объем реализации туров по России сократился почти вдвое (уменьшился на 45.1%) и доля к общему объему составила лишь 18.9%, что существенно ниже чем в предыдущих периодах.

Вывод: ни одна фирма не может не учитывать постоянно изменяющегося спроса на те или иные услуги, которые требуют туристы, ни одна не может обойтись без спадов и подъемов спроса на ее услуги в течение года. Например, для российского направления очень важны климатические условия, да и для других направлений существует такое понятие как сезонность. Так же существенными факторами при выборе турпродукта являются политические и экономические. Финансовый аспект тоже следуе принимать во внимание.

2.1.4. Анализ состава затрат, включенных в себестоимость

Таблица 3

	Условно-постоянные затраты
			Период 1		Период 2		Период 3
	Аренда		5544		-		-
	Услуги связи		4539		-		-
	Заработная плата управленческого персонала		31680		103539		137712
	Налоги на заработную плату		11341		14703		19556
	Расходы будущих периодов		1267		845		1587
	Износ основных средств		-		1736		1926
	Итого		54371		120823		160781
Условно-переменные затраты
		Период 1		Период 2		Период 3
Затраты на оформление документации		650		1248		7836
Услуги связи и командировочные расходы		-		1150		2950
Покупка турпутевок		14211		153247		362074
Итого		14861		155645		372860
Всего		69232		276468		533641

Исходя из данных таблицы 3 видно что с каждым последующим периодом затраты включенные в себестоимость возрастают.

Интересно что удельный вес условно-постоянных затрат в периоде 1 (78.5%) существенно выше чем во втором (43.7%) и особенно в третьем(30.1%) периоде. Однако для всех трех периодов характерно что наибольший удельный вес в затратах имеют: покупка турпутевок (20.5%, 55.4% и 67.8% соответственно), а так же затраты на заработную плату управленческого персонала (45.7%, 37.4% и 25.8%).

Вывод: с увеличением объема реализации удельный вес условно-постоянных затрат становится ниже, а условно-переменных возрастает.

2.1.5. Анализ квалификационной характеристики персонала предприятия

Таблица 4

Должность	Количество человек	Пол	Образование	Стаж
Генеральный директор	1	жен.	Высшее	5 лет
Коммерческий директор	1	жен.	Высшее	3 года
Менеджер	2	жен.	Н/в, спец.	2 года
Бухгалтер	1	жен.	Высшее	5 лет
Юрист	1	муж.	Высшее	6 лет
Старший менеджер	1	муж.	Высшее	3 года

Исходя из данных таблицы 4 можно сделать вывод, что весь персонал обладает необходимой квалификацией и опытом для решения поставленных задач.

2.1.6. Анализ структуры кадрового состава

Таблица 5

Категории работающих	Численность, чел.
	Период 2	Период 3
		План	Факт
1. Руководители	1	1	1
2. Специалисты	2	2	2
3. Служащие	3	6	4
ИТОГО	6	9	7
В т.ч. принято	2	0	1
уволено	3	2	1
В т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	2	-	1

Рассмотрим удельный вес разных категорий сотрудников .

Период 2.

Руководители 1:6*100=16.7%

Специалисты 2:6*100=33.3%

Служащие 3:6*100=50%

Период 3 (план) Период3(факт)

Руководители =11.1% 14.3%

Специалисты =22.2% 28.6%

Служащие = 66.7% 57.1%

Из вышеприведенных расчетов видно что в третьем периоде удалось увеличить штат за счет расширения категории служащих, однако очевидно что планируемых показателей достичь не удалось.

2.1.7. Анализ показателя движения рабочей силы

Таблица 6

Показатели	Значения
	Период 2	Период 3
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	6	9	7
Принято, чел.	2	1	1
Уволено, чел.	3	2	1
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	2	1	1

Рассчитаем коэффициент текучести кадров- отношение числа уволенных работников предприятия, выбывших за данный период по причинам текучести (по собственному желанию, за прогулы, за нарушение техники безопасности, самовольный уход и т.п. причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью) к среднесписочной численности за тот же период.

Период 2 2:6*100=33.3%

Период 3 1:7*100=14.3%(факт); 1:9*100=11.1%(план)

Естественная текучесть (3-5% в год) способствует своевременному обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства и кадровой службы.

Излишняя же текучесть вызывает значительные экономические потери, а также создает организационные, кадровые, технологические, психологические трудности.

Как видно из расчетов в турфирме происходит излишняя текучесть кадров. В периоде 3 удалось снизить показатель текучести до 14.3%, однако планируемых показателей достичь не удалось.