Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Балтийский федеральный университет им. И.Канта

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Методичка для дневников.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

435 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 12 / 22

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

за ________200_ г.

№	Наименование	Сальдо на начало месяца		Оборот за месяц		Сальдо на Конец месяца
п/п	Счетов	Д	К	Д	К	Д	К

	Итого

4. Баланс по основной деятельности предприятия составляется по форме № 1.

5. Отчет о прибылях и убытках составляется по ф.№2.

Курсовая работа должна быть напечатана на компьютере. Страницы, таблицы и схемы необходимо пронумеровать. Изложение работы должно быть логически стройным и понятным.

Работа должна содержать список используемой литературы.

Выбор варианта

Номер варианта курсовой работы устанавливается в соответствии с последней цифрой номера зачетной книжки.

2. Задание.

На основании исходных данных:

1. Составить баланс предприятия на 01.04.201_г.

2. Составить журнал учета хозяйственных операций за январь-март, выполнив необходимые расчеты к операциям.

3. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.

4. Составить баланс за I квартал отчетного года. (форма №1)

5. Составить отчет о прибылях и убытках. (форма №2)

6. Составить расчеты по налогу на имущество и налогу на прибыль.

3. Данные для выполнения курсовой работы

3.1. Некоторые сведения о предприятии

Предприятие ООО «Литер» выполняет работы и услуги производственного характера. Предприятие имеет одно производственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательное производство отсутствует.

Согласно учетной политике предприятия, амортизация основных средств начисляется линейным способом. В составе основных средств учитываются компьютеры.

Учет прямых затрат на производство ведется на счете 20 «Основное производство». Учет затрат, связанных с содержанием цеха и его оборудования, ведется на счете 25 "Общепроизводственные расходы".

Учет расходов, связанных с организацией и управлением предприятия ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Затраты собранные на 25, 26 счетах списываются на издержки производства и распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате рабочих.

Незавершенного производства на 01.04. нет.

Материалы учитываются на счете 10 по фактической себестоимости их приобретения.

Отчисления на социальное страхование и социальное обеспечение (единый социальный налог) и отчисления на страхование от несчастных случаев производятся по установленным нормативам.

Для оплаты отпусков работникам организация создает резерв в размере 20 % от начисленной заработной платы.

Для покрытия расходов по ремонту основных средств организация создает резерв на покрытие предстоящих расходов по ремонту основных средств.

Право собственности на продукцию и риск случайной гибели переходит к покупателю в момент отгрузки продукции, согласно предъявленным документам.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности организации учитывают на счете 90 "Продажи". Прочие операционные и внереализационные доходы и расходы отражаются на счете 91 "Прочие доходы и расходы"

Предприятие производит уплату налогов и платежей:

1. Предприятие ежеквартально производит уплату налогов по следующим ставкам:

Виды налогов	Ставка
1. Налог на имущество предприятия	2,2
2. Налог на прибыль	20

2. Отчисления по социальному страхованию и обеспечению производятся по следующим ставкам:

Отчисления из ФОТ	Ставка %
ПФ	22
ФСС	2,9
ФОМС	5,1

3. Отчисления на страхование от несчастных случаев 0,5%

Льгот по налогам предприятие не имеет.

3.2. Исходные данные

Остатки по счетам бухгалтерского учета предприятия на 01.01.201_г. в рублях.

Таблица 1.

Остатки по счетам Главной книги на 01.01.201__ г.

№	Наименование счета	Вариант
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
01	Основные средства	55000	98000	72500	78000	86300	46500	57600	59200	32800	66200
02	Амортизация основных средств	19000	41000	12700	24300	17900	9600	19520	22250	8500	28400
04	Нематериальные активы	3600	-	15300	5600	4350	-	6200	12700	2000	-
05	Амортизация нематериальных активов	1200	-	3800	1400	380	-	2150	3800	300	-
08	Вложения во внеоборотные активы	19500	-	3300	19500	7600	11300	12200	-	4700	10700
10	Материалы	25000	17000	20000	15000	18500	23000	19000	16000	31000	14500
19	НДС по приобретенным ценностям	10000	7500	6417	4583	7083	6083	3250	4233	2583	5333
20	Основное производство	15000	14000	20300	17500	19500	13600	12300	14500	5200	13500
97	Расходы будущих периодов	9500	3900	4200	9000	9800	6500	6300	890	1500	750
43	Готовая продукция	20120	28440	10700	15700	16530	18320	7700	20740	14650	14020
50	Касса	500	1200	950	1100	300	1650	450	990	500	1500
51	Расчетный счет	193880	186500	162900	142055	172700	127500	141500	131500	112500	148000
60	Расчеты с поставщиками	60000	45000	38500	27500	42500	36500	19500	25400	15500	32000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	26000	36000	27500	36000	24500	18000	24500	15600	37500	28000
68	Расчеты с бюджетом, в т.ч.	6600	9190	8970	9850	11500	6560	7200	7560	5600	8560
68,1	по подоходному налогу	2700	4240	2100	3050	3250	2350	2680	1950	1850	2350
68,2	по НДС	3900	4950	6870	6800	8250	4210	4520	5610	3750	6210
66	Расчеты по краткосрочным кредитам банка	-	20000	20000	10000	5000	5000	20000	5000	-	-
69	Расчеты по социальному страхованию, в т.ч.	7000	11600	9550	9805	11100	6060	7810	9250	5400	8270
69,1	Расчеты с фондом социального страхования	1020	1800	1400	1280	1450	780	1010	1200	700	1100
69,2	Расчеты с пенсионным фондом	5300	8700	7200	7500	8500	4680	6200	7200	4200	6400
69,3	Расчеты с фондом обязательного медицинского страхования	680	1100	950	1025	1150	600	600	850	500	770
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	19000	32600	26000	27500	30100	15500	20800	25000	14500	21540
71	Расчеты с подотчетными лицами	11300	12400	12250	12100	12100	13450	12700	12270	11700	12150
75	Расчеты с учредителями	11000	15000	10000	12000	13000	11000	10000	14000	12000	12000
80	Уставный капитал	94000	57000	55000	84000	84300	49000	32800	59000	85700	82400
84	Нераспределенная прибыль организации	128100	147050	122317	122083	131183	121483	142650	109733	106883	111533
96	Резервы предстоящих расходов и платежей в т.ч.	34000	43000	41780	28800	34400	30000	24220	17130	15600	17290
96.1	Резерв на оплату отпусков	20000	29000	23180	18300	21200	15600	11020	6500	5600	5590
96.2	Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
99	Прибыль	31500	13500	27700	22900	23900	17200	17050	18500	10650	16660

3.3 Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.01.201_г.

а) Аналитические данные к счету 10 "Материалы":

Таблица 2

№		Сумма, руб.
сч.	Наименование статьи	Варианты
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10.1	Материалы: - цена приобретения	24000	16050	18800	14200	17400	21650	17750	15250	29450	13900
	- транспортно-заготовительные расходы	1000	950	1200	800	1100	1350	1250	750	1550	600
	- фактическая себестоимость	25000	17000	20000	15000	18500	23000	19000	16000	31000	14500

б) Аналитические данные к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

Таблица 3

№ сч.	Дата		Сумма, руб.
постав	выписки	Наименование	Вариант
щика	счета	Поставщика	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
32	07. .00	АО «Форум»	12000	9000	17300	5500	12750	9250	5100	7500	7340	11200
156	19. .00	АООТ «Сфинкс»	27000	20250	13500	18000	19200	14600	7500	12700	1360	6400
18	21. .00	ТОО «Квант»	21000	15750	7700	4000	10550	12650	6900	5200	6800	14400
ИТОГО			60000	45000	38500	27500	42500	36500	19500	25400	15500	32000

в) Аналитические данные к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:

Таблица 4

№ сч.	Дата		Сумма, руб.
предьявл	выписки	Наименование	Вариант
Покупателю	счета	Покупателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
27	03. .00	АООТ «Парус»	6500	12600	11000	16200	7500	5400	11025	3470	5650	6400
36	14. .00	АООТ «Прометей»	10150	14400	6700	12600	6500	8100	4900	7450	9700	11200
49	22. .00	АО «Лев»	9350	9000	9800	7200	10500	4500	8575	4680	22150	10400
ИТОГО			26000	36000	27500	36000	24500	18000	24500	15600	37500	28000

г) Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:

Таблица 5

			Сумма, руб.
№	Ф.И.О.	Назначение	Вариант
п/п	должника	Аванса	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Иванов Н.П.	Канц. товары	300	450	250	600	200	350	500	570	450	350
2	Лавров В.И.	Хоз. нужды	1000	950	1200	700	800	1100	1200	1100	750	800
3	Уварова Т.С.	Командировочные
		Расходы	10000	11000	10800	10800	11000	12000	11000	10600	10500	11000
ИТОГО			11300	12400	12250	12100	12000	13450	12700	12270	11700	12150

д) Аналитические данные к счету 20 "Основное производство"

Таблица 6

		Сумма, руб.
		Вариант
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Незавершенное производство продукции "А"	10000	7000	10300	15000	9500	7000	5000	8000	1000	10000
2	Незавершенное производство продукции "Б"	5000	7000	10000	2500	10000	6600	7300	6500	4200	3500
ИТОГО		15000	14000	20300	17500	19500	13600	12300	14500	5200	13500

3.4 Расшифровка доходов и расходов организации за январь-март прошлого года.

Таблица 7

Наименование показателей	Сумма, руб.
	Вариант
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Выручка от продажи продукции, без НДС	170700	283500	336700	338900	288900	253200	298050	222200	177650	208760
Производственная себестоимость реализованной продукции	125600	246100	291100	296850	244210	214210	256100	187710	148300	177600
Расходы на продажу,	11200	20000	14000	16000	18000	19000	21000	13200	16300	12100
Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому обслуживанию	2400	3900	3900	3150	2790	2790	3900	2790	2400	2400
Прибыль	31500	13500	27700	22900	23900	17200	17050	18500	10650	16660

3.5. Хозяйственные операции за январь - март отчетного года

Таблица 8

№	Документ и содержание	Сумма, руб.
1.	Приходный кассовый ордер Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал	11000	15000	10000	12000	13000	11000	10000	14000	12000	12000
2.	Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
3.	Счета, платежные требования и счета-фактуры а) Акцептован счет АО "Форум" за поступившие материалы: стоимость материалов железнодорожный тариф НДС Итого:	13000 750 2750 16500	17450 750 3440 21840	10500 750 2250 13500	12460 750 2642 15852	15500 750 3250 19500	9850 750 2120 14270	11400 750 2430 14580	16450 750 3440 20640	7500 750 1650 9900	15400 750 3230 19380
б) Акцептован счет АООТ Сфинкс" за поступившие материалы: Стоимость материалов НДС Итого:	10000 2000 12000	5000 1000 6000	7000 1400 8400	10000 2000 12000	8000 1600 9600	6000 1200 7200	9000 1800 10800	11000 2200 13200	5000 1000 6000	11000 2200 13200
4.	Выписка из расчетного счета Поступили на расчетный счет платежи от покупателей: а) от АООТ "Парус" б) от АООТ "Прометей" в) от АО "Лев" Итого:	6500 8000 6500 21000	12600 7000 5000 24600	11000 4000 5000 20000	16200 5500 5000 26700	7500 4000 5000 16500	5400 2800 4500 12700	11025 4900 5000 20925	3470 5050 4680 13200	5650 6500 22150 34300	6400 3000 5000 14400
5.	Выписка из расчетного счета, Платежные поручения а) Перечислено поставщикам в погашение задолженности: АО "Форум" АООТ "Сфинкс" ТОО "Квинт" Итого:	20000 22000 15000 57000	26000 20250 12000 58250	20000 10000 7700 37700	5500 20000 4000 29500	19000 15000 10550 44550	9250 7000 6000 22250	10000 10000 6900 26900	7500 12700 5200 25400	3000 1360 3400 7760	16000 6400 10000 32400
б) Перечислено: Пенсионному фонду Фонду социального страхования Фонду мед. страхования Подоходный налог бюджету Итого:	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?
6	Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 87 Получено с расчетного счета: а) для выдачи заработной платы; б) на хозяйственные нужды	19000 1500	32600 1700	26000 850	27500 1200	30100 980	15500 500	20800 750	25000 1000	14500 500	21540 800
7.	Платежная ведомость № 4 Расходный кассовый ордер № 79 Выдана из кассы зарплата за февраль	17000	26500	18500	23000	26500	12000	16500	21500	10500	18500
8.	Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
9.	Расходный кассовый ордер № 80 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
10.	Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене материалы: -на производство продукции "А"; - на производство продукции "В"; -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб	3500 5000 1100 1200	2600 6000 950 1000	3950 5000 2100 800	4100 6000 850 760	3200 5000 1500 950	2900 6000 800 1250	3400 5000 750 1050	2750 4000 1200 850	2350 6000 500 950	3550 6000 1250 800
11.	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого	1500 300 1800	2000 1200 3200	3000 1000 4000	3500 1000 4500	2500 1000 3500	3000 1000 4000	4000 1000 5000	5000 1500 6500	3000 1000 4000	2000 500 2500
12.	Выписка из расчетного счета Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа	10000	12000	15000	10000	10000	15000	18000	30000	10000	15000
13.	Выписка из расчетного счета. Накладная Получен и оплачен с расчетного счета за приобретенные: а) компьютер, НДС Итого: б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС	48500 ? ?	49600 ? ?	42200 ? ?	48100 ? ?	49500 ? ?	47900 ? ?	48300 ? ?	42800 ? ?	47400 ? ?	49300 ? ?
14.	Акт (накладная) приемки-передачи №18,19 а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
15.	Авансовый отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета	250	300	200	500	150	250	300	400	300	250
16.	Авансовый отчет №43 Лаврова В.И. Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная	800	700	900	600	600	900	1000	800	500	700
17.	Приходный кассовый ордер № 89,90 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: а) Ивановым Н.П. б) Лавровым В.И.	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
18.	Требования № 39,40,41 Отпущены со склада материалы по учетным ценам: - на производство продукции "А" - на производство продукции "В" - на содержание общехозяйственных служб	3200 2000 1300	1500 7000 1200	2500 5000 1500	1500 3000 1000	2000 3000 1000	2500 4000 1300	2000 5000 1500	2500 5000 800	1500 3000 1500	2000 4000 1200
19.	Расчетная ведомость №7. Ведомость расчета затрат. Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А"; - работникам за производство продукции "Б"; - аппарату управления - отпуска работникам пред-тия	11800 8000 5600 2300	15600 20000 6900 3200	13200 15000 5200 3900	18300 20000 9100 1200	12400 20000 8700 5200	11300 15000 4200 2200	16100 20000 4200 1200	12750 16000 6450 3200	7800 15000 4200 1700	11350 17000 5200 2100
20.	Ведомость распределения затрат а) произведены отчисления: - в фонд соц. страхования; - в Пенсионный фонд; - в фонд обязательного медицинского страхования; - на страхование от несчастных случаев б) начислен резерв на оплату отпусков (в размере 20% от начисленной заработной платы): - рабочим по производству продукции "А"; - рабочим по производству продукции "Б"; - аппарату управления	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?
21.	Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной зарплаты: - НДФЛ; - алименты	1400 1500	1800 1700	1700 1900	1600 2200	2200 2850	1400 2050	2000 1050	1500 2400	950 1550	1400 2100
22.	Акт на списание основных средств №12 В связи с износом ликвидирован станок: - первоначальная стоимость - износ на день ликвидации - остаточная стоимость	4200 3800 ?	5100 4700 ?	3900 3700 ?	3700 3400 ?	4600 4000 ?	4950 4200 ?	3700 3450 ?	4300 3800 ?	5200 4850 ?	3900 3500 ?
23.	Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 212, счет Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка: - стоимость услуги - НДС	900	750	980	550	620	860	910	930	880	690
24.	Приходный ордер № 91 Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка	850	930	1100	650	540	750	570	690	720	870
25.	Расчет бухгалтерии. Выявляется и списывается результат от ликвидации станка	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
26.	Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март: - подписка экономической литературы	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
27.	Ведомость выпуска продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости: - продукция "А" - продукция "Б" Незавершенного производства на начало месяца нет.	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
28.	Счет-фактура и платежное требование-поручение, расчет бухгалтерии а) Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС: - АООТ "Парус" - АООТ "Прометей" - АО "Лев" Итого: б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции	36580 59000 38940 ?	59000 59000 59000 ?	74340 59000 59000 ?	59000 61360 73160 ?	70800 50740 59000 ?	42480 59000 59000 ?	46020 59000 59000 ?	53100 59000 59000 ?	59000 42480 23600 ?	59000 46020 59000 ?
29.	Акт инвентаризации Выявлена недостача материалов	900	1100	1500	850	700	1250	1150	850	1050	950
30.	Акт инвентаризации №5 Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
31.	Приходный кассовый ордер № 92 Получено в кассу в возмещение недостачи материалов	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
32.	Начислено банку: - за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце - проценты по банковскому кредиту	800 -	800 500	800 500	800 250	800 130	800 130	800 500	800 130	800 -	800 -
33.	Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
34.	Расчет бухгалтерии. Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б"	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
35.	Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции
36.	Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции	1200	1300	2100	1800	1900	1700	1400	1600	1500	1900
37.	Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
38.	Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по капитальным вложениям - по услугам	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
39.	Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
40.	Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
41.	Начислен налог на прибыль	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

№

Документ и содержание

Сумма, руб.

п/п

хозяйственной операции

Приходный кассовый ордер

Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал

11000

15000

10000

12000

13000

11000

10000

14000

12000

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

Счета, платежные требования и счета-фактуры

а) Акцептован счет АО "Форум" за поступившие материалы:

стоимость материалов

железнодорожный тариф

НДС

Итого:

13000

750

2750

16500

17450

750

3440

21840

10500

750

2250

13500

12460

750

2642

15852

15500

750

3250

19500

9850

750

2120

14270

11400

750

2430

14580

16450

750

3440

20640

7500

750

1650

9900

15400

750

3230

19380

б) Акцептован счет АООТ Сфинкс" за поступившие материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

10000

2000

12000

5000

1000

6000

7000

1400

8400

10000

2000

12000

8000

1600

9600

6000

1200

7200

9000

1800

10800

11000

2200

13200

5000

1000

6000

11000

2200

13200

Выписка из расчетного счета

Поступили на расчетный счет платежи от покупателей:

а) от АООТ "Парус"

б) от АООТ "Прометей"

в) от АО "Лев"

Итого:

6500

8000

6500

21000

12600

7000

5000

24600

11000

4000

5000

20000

16200

5500

5000

26700

7500

4000

5000

16500

5400

2800

4500

12700

11025

4900

5000

20925

3470

5050

4680

13200

5650

6500

22150

34300

6400

3000

5000

14400

Выписка из расчетного счета,

Платежные поручения

а) Перечислено поставщикам в погашение задолженности:

АО "Форум"

АООТ "Сфинкс"

ТОО "Квинт"

Итого:

20000

22000

15000

57000

26000

20250

12000

58250

20000

10000

7700

37700

5500

20000

4000

29500

19000

15000

10550

44550

9250

7000

6000

22250

10000

6900

26900

7500

12700

5200

25400

3000

1360

3400

7760

16000

6400

10000

32400

б) Перечислено:

Пенсионному фонду

Фонду социального страхования

Фонду мед. страхования

Подоходный налог бюджету

Итого:

Выписка из расчетного счета.

Приходный кассовый ордер № 87

Получено с расчетного счета:

а) для выдачи заработной платы;

б) на хозяйственные нужды

19000

1500

32600

1700

26000

850

27500

1200

30100

980

15500

500

20800

750

25000

1000

14500

500

21540

800

Платежная ведомость № 4 Расходный кассовый ордер № 79

Выдана из кассы зарплата за февраль

17000

26500

18500

23000

26500

12000

16500

21500

10500

18500

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

Расходный кассовый ордер

№ 80

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

10.

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены со склада по учетной цене материалы:

-на производство продукции "А";

- на производство продукции "В";

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

3500

5000

1100

1200

2600

6000

950

1000

3950

5000

2100

800

4100

6000

850

760

3200

5000

1500

950

2900

6000

800

1250

3400

5000

750

1050

2750

4000

1200

850

2350

6000

500

950

3550

6000

1250

800

11.

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

- по зданию офиса

Итого

1500

300

1800

2000

1200

3200

3000

1000

4000

3500

1000

4500

2500

1000

3500

3000

1000

4000

1000

5000

1500

6500

3000

1000

4000

2000

500

2500

12.

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа

10000

12000

15000

10000

15000

18000

30000

10000

15000

13.

Выписка из расчетного счета.

Накладная

Получен и оплачен с расчетного счета за приобретенные:

а) компьютер,

НДС

Итого:

б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС

48500

49600

42200

48100

49500

47900

48300

42800

47400

49300

14.

Акт (накладная) приемки-передачи №18,19

а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

15.

Авансовый отчет №42 Иванова Н.П.

Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

250

300

200

500

150

250

300

400

300

250

16.

Авансовый отчет №43 Лаврова В.И.

Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная

800

700

900

600

900

1000

800

500

700

17.

Приходный кассовый ордер № 89,90

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

а) Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.

18.

Требования № 39,40,41

Отпущены со склада материалы по учетным ценам:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "В"

- на содержание общехозяйственных служб

3200

2000

1300

1500

7000

1200

2500

5000

1500

3000

1000

2000

3000

1000

2500

4000

1300

2000

5000

1500

2500

5000

800

1500

3000

1500

2000

4000

1200

19.

Расчетная ведомость №7. Ведомость расчета затрат.

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции "А";

- работникам за производство продукции "Б";

- аппарату управления

- отпуска работникам пред-тия

11800

8000

5600

2300

15600

20000

6900

3200

13200

15000

5200

3900

18300

20000

9100

1200

12400

20000

8700

5200

11300

15000

4200

2200

16100

20000

4200

1200

12750

16000

6450

3200

7800

15000

4200

1700

11350

17000

5200

2100

20.

Ведомость распределения затрат

а) произведены отчисления:

- в фонд соц. страхования;

- в Пенсионный фонд;

- в фонд обязательного медицинского страхования;

- на страхование от несчастных случаев

б) начислен резерв на оплату отпусков (в размере 20% от начисленной заработной платы):

- рабочим по производству продукции "А";

- рабочим по производству продукции "Б";

- аппарату управления

21.

Расчет бухгалтерии

Удержано из начисленной зарплаты:

- НДФЛ;

- алименты

1400

1500

1800

1700

1900

1600

2200

2850

1400

2050

2000

1050

1500

2400

950

1550

1400

2100

22.

Акт на списание основных средств №12

В связи с износом ликвидирован станок:

- первоначальная стоимость

- износ на день ликвидации

- остаточная стоимость

4200

3800

5100

4700

3900

3700

3400

4600

4000

4950

4200

3700

3450

4300

3800

5200

4850

3900

3500

23.

Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 212, счет

Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:

- стоимость услуги

- НДС

900

750

980

550

620

860

910

930

880

690

24.

Приходный ордер № 91

Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка

850

930

1100

650

540

750

570

690

720

870

25.

Расчет бухгалтерии.

Выявляется и списывается результат от ликвидации станка

26.

Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март:

- подписка экономической литературы

200

27.

Ведомость выпуска продукции.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости:

- продукция "А"

- продукция "Б"

Незавершенного производства на начало месяца нет.

? ?

28.

Счет-фактура и платежное требование-поручение, расчет бухгалтерии

а) Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС:

- АООТ "Парус"

- АООТ "Прометей"

- АО "Лев"

Итого:

б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

36580

59000

38940

59000

74340

59000

61360

73160

70800

50740

59000

42480

59000

46020

59000

53100

59000

42480

23600

59000

46020

59000

29.

Акт инвентаризации

Выявлена недостача материалов

900

1100

1500

850

700

1250

1150

850

1050

950

30.

Акт инвентаризации №5

Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо

31.

Приходный кассовый ордер № 92

Получено в кассу в возмещение недостачи материалов

32.

Начислено банку:

- за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце

- проценты по банковскому кредиту

800

500

800

500

800

250

800

130

800

130

800

500

800

130

800

33.

Расчет бухгалтерии.

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

Итого:

34.

Расчет бухгалтерии.

Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

35.

Расчет бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

36.

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы на продажу продукции

1200

1300

2100

1800

1900

1700

1400

1600

1500

1900

37.

Расчет бухгалтерии

Списывается финансовый результат от реализации продукции

38.

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

- по материалам

- по капитальным вложениям

- по услугам

39.

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на имущество

40.

Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.

41.

Начислен налог на прибыль

<<< < Предыдущая 12 / 22

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.03.2025184 Кб1Методичка ВКР 2012 педагогические.doc
#
01.07.2025236 Кб1Методичка ВКР 2017.doc
#
01.05.2025285 Кб0Методичка ГАК практика_диплом 2013.doc
#
10.02.2015229 Кб14Методичка диплом МО 2012.doc
#
17.08.2019260 Кб3Методичка диплом МО 2012.doc
#
01.05.2025435 Кб1Методичка для дневников.doc
#
01.07.20253 Мб2Методичка для заочников.docx
#
01.05.202562 Кб1МЕТОДИЧКА ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ 26 ГР.docx
#
10.02.2015420 Кб15Методичка кр 2013.pdf
#
03.05.2019230 Кб14методичка НОВЕЙШАЯ ИСТОРИЯ СТРАН ЕВРОПЫ И АМЕРИ...doc
#
01.07.20252 Мб0методичка основы проектирования и выполнения чертежей жилых зданий..docx