- •Курсова робота з предмету « Фінансовий облік»
- •Завдання
- •Пояснювальна записка
- •Графічна частина
- •1.1.1.Розрахунки нарахування заробітної плати
- •1.1.2Розрахунки до теми «Облік виробничих запасів»
- •1.1.4 Розрахунки до теми «Облік основних засобів»
- •1.1.7 Складання журналів-ордерів
- •4. Відомість у дебіт рахунку 31 «Рахунки у банках» з кредиту рахунків
- •1.1.8 Складання балансу та звіту про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
4. Відомість у дебіт рахунку 31 «Рахунки у банках» з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця
№ оп. |
рахун301 |
рахун 36 |
рахун377 |
рахун40 |
рахун46 |
рахун 50 |
рахун 601 |
Разом |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом за кредитом ___________ за дебетом ____________
Сальдо на кінець місяця
Журнал 2
за кредитом рахунку 50 «Довгострокові позики», 60 «Короткострокова позики», аналітичні дані рахунків 50,60
за поточний місяць 2013 р
Таблиця 1.22
З кредиту рахунку 50 «Довгострокові позики» по дебету рахунків
№ |
рахунок 31 |
|
|
Разом |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
Таблиця 1.23
2. З кредиту рахунку 60 «Короткострокові позики» по дебету рахунків
№ |
рахунок 31 |
|
|
Разом |
14 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
Журнал 3
Відомості аналітичного обліку за поточний місяць 2013 р.
Кредиту рахунків: 16,34,36,37,38,51,52,53,54,55,61,62,63,64,67,68,69.
Таблиця 1.24
З кредиту рахунків 16,34,36,37,38,51,62,63,68 по дебету рахунків
Дебет рахунків |
Кредит рахунків |
Разом |
||||||
рахун 36 |
рахун 372 |
рахун 375 |
рахун 377 |
рахун 63 |
рахун 684 |
рахун 685 |
||
рахунок 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 1.25
З кредиту рахунків 17,52,53,54,55,61,64,67,69 по дебету рахунків
Дебет рахунків |
Кредит рахунків |
Разом |
|||||||
рахунок 64 |
рахунок 671 |
|
|
|
|
|
|
||
рахунок 661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рахунок 742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал 4
За кредитом рахунків: 10,11,12,13,14,15,18,19,35
за поточний місяць 2013 р.
Таблиця1. 26
З кредиту рахунків 10,11,12,13,19 по дебету рахунків
З кредиту рахунків 14,15,18,35 по дебету рахунків
№ оп. |
Д-т рахунк |
Кредит рахунків |
Разом |
|
№ оп. |
Д-т рахунк 10 |
К-т рахунк
152 |
Разом |
||
рахун10 |
рахун12 |
рахун131 |
||||||||
48 |
рах 131 |
|
|
|
|
46 |
Рах.10 |
|
|
|
48 |
рах. 976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54 |
рах. 972 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55 |
рах. 133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
рах. 91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
Журнал 5
За поточний місяць 2013 р.
За кредитом рахунків: 20,22,23,24,25,26,28,39,65,66, класу 9 «Витрати діяльності».
Таблиця 1.27
З кредиту рахунків 90,92,93,94,95,96,97,98,99 по дебету рахунків
№ |
Дебет рахунків |
Кредит рахунків |
Разом |
|||||
рахунок 90 |
рахунок 92 |
рахунок 93 |
рахунок 94 |
рахунок 95 |
рахунок 97 |
|||
1 |
рах. 79. «Фін. результати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 1.28
3. Витрати діяльності
№ |
Дебрах. |
Кредит рахунків |
Разом за журнал № 5 |
З інших журн |
Разом витрат |
|||||||||
рахун 201 |
рахун 207 |
рахун 23 |
рахун 26 |
рахун 651 |
рахун 652 |
рахун 653 |
рахун 654 |
рахун 661 |
рахун 91 |
1 - 7 |
||||
1 |
рах 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
рах 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
рах 661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
рах 90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
рах 91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
рах 92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
рах 93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал 6
За поточний місяць 2013 р.
за кредитом рахунків 70,71,72,73,74,75,76,79
Таблиця 1.29
З кредиту рахунків 70, 74, 79
Дебет рахунків |
Кредит рахунків |
Разом |
||||
рахунок 70 |
рахунок 742 |
рахунок 746 |
рахунок 79 |
|
||
рах. 201 |
|
|
|
|
|
|
рах. 205 |
|
|
|
|
|
|
рах. 207 |
|
|
|
|
|
|
рах. 30 |
|
|
|
|
|
|
рах. 36 |
|
|
|
|
|
|
рах. 442 |
|
|
|
|
|
|
рах. 70 |
|
|
|
|
|
|
рах. 742 |
|
|
|
|
|
|
рах. 746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
Журнал 7
За поточний місяць 2013 р.
За кредитом рахунків 40,41,42,43,44,45,46,47,48,49
Таблиця 1.30
З кредиту рахунків 40,42,43,44,45,46
Дебет рахунків |
Кредит рахунків |
Разом |
||||
рахунок 40 |
рахунок 423 |
рахунок 43 |
рахунок 441 |
рахунок 46 |
||
рах. 12 |
|
|
|
|
|
|
рах. 15 |
|
|
|
|
|
|
рах . 20 |
|
|
|
|
|
|
рах . 26 |
|
|
|
|
|
|
рах . 30 |
|
|
|
|
|
|
рах . 31 |
|
|
|
|
|
|
рах . 441 |
|
|
|
|
|
|
рах . 46 |
|
|
|
|
|
|
рах . 79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
1.1.7 Складання головної книги Таблиця 1.31
Головна книга
Шифр рахунку |
Сальдо на початок місяця |
Дебетові обороти з журналів-ордерів |
Оборот за дебетом |
Оборот за кредит |
Сальдо на кінець місяця |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
дебет |
Кредит |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
||
10 |
978900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
12 |
204200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
131 |
|
139400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
133 |
|
41600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
201,205 |
35400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
203 |
18100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
207 |
11400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
23 |
24200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
26 |
46400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
30 |
1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
31 |
254300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
35 |
9200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
36 |
216200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
372 |
1460 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
375 |
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
377 |
6700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
40 |
|
1385690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
43 |
|
5800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
441 |
|
15800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Продовження таблиці 1.31 |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
442 |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
|
21000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
12000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63 |
|
18600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64 |
|
2100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
651,653, 654 |
|
570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
652 |
|
700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
661 |
|
39200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
671 |
|
100000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
684 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
685 |
|
12400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
948 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
1813160 |
1813160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|