Раздел 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
11.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
22.	Годовой объем производства	т	402	543
33.	Коэффициент использования производственной мощности	%	64	81
44.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*81\100 = 543 т.

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	543
Цена отпуска без НДС	руб.	27 270
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14 807 485

Цена отпуска без НДС = 27 270 руб.

1.Себестоимость 1 т. продукции = 12 237 580 \ 543 = 22 537руб.

2.Цена 1 т. продукции = 22 537 + 22 537 * 21\100= 27 270 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении=543 *27 270 = 14 807 485 руб.

2. 2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№ п/п	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
11	2	3	4
11	Материальные затраты	3 679 010	30,06
	в том числе:
	- сырье;	2 580 336	70,14
	- вспомогательные материалы;	338 832	9,21
	- запасные части для ремонта оборудования	247 250	6,72
	- электроэнергия, вода	512 592	13,93
22	Затраты на оплату труда	3 963 000	32,38
33	Социальные взносы	1 188 900	9,72
34	Амортизация	1 118 342	9,13
55	Прочие затраты	2 288 328	18,7
	В том числе:
	- налоги и сборы;	746 109	33.33
	- затраты на ремонт основных средств	746 109	33.33
п	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	746 109	33.33
66	Производственная себестоимость товарной продукции	12 237 580	100

Материальные затраты = 2 580 336+338 832+ 247 250 + 512 592=3 679 010 руб.

Сырье= 1 574 700 + 447 975 +231 861 + 325 800 = 2 580 336 руб.

Сырье А = 543*0.5*5800 = 1 574 700руб.

Сырье Б = 543*0.11*7500 = 447 975 руб.

Сырье В = 543*0.07*6100 = 231 861 руб.

Сырье Г = 543*0.04*15000 = 325 800 руб.

Вспомогательные материалы = 543*390*1,6= 338 832 руб.

Затраты на запчасти = 215 000* 1.15= 247 250 руб.

Электроэнергия, вода = 469 152 + 43 440 = 512 592руб.

Электроэнергия = 300*543*2.88= 469 152 руб.

Вода = 4* 543*20.0= 43 440 руб.

Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.

-Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

-Вспомогательные рабочие =6 * 5400 *12 = 388 800 руб.

-Руководители = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.

-Специалисты=4 * 7100 *12 = 340 800 руб.

-Технические исполнители= 5* 5900*12= 354 000 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста = 3 170 400+(3170 400* 25\100)= 3 963 000 руб.

Соц. взносы = 3 963 000 *30\100= 1 188 900 руб.

Амортизация= 311 460 ++724 000 +82 882 = 1 118 342 руб.

Норма амортизации 1 гр.= 100\23= 4.35

Норма амортизации 2 гр.=100\10=10

Норма амортизации 3 гр. = 100\7= 14.29

Амортизация 1гр.= 7 160 000* 4.35\100= 311 460 руб.

Амортизация 2 гр. = 3 620 000* 10 * 2\100= 724 000 руб.

Амортизация 3 гр. = 580 000*14.29\100= 82 882 руб.

Прочие затраты = 2 288 328 руб.

1.общая сумма затрат =3 679 010 + 3 963 000 + 1 188 900 +1 118 342 = 9 949 252руб.

2. 9 949 252 * 23\100 = 2 288 328 руб.

Производственная себестоимость =9 949 252 + 2 288 328 = 12 237 580 руб.

Материальные затраты = 3 679 010*100\12 237 580 =30,06 %

Сырье = 2 580 336 *100\ 3 679 010 = 70,14%

Вспомогательные материалы = 338 832 *100\3 679 010 = 9,21 %

Запчасти=247 250*100\ 3 679 010 = 6,72%

Электроэнергия, вода = 512 592 *100\3 679 010 =13,93 %

Затраты на оплату труда=3 963 000 *100\12 237 580 = 32,38%

Социальные взносы = 1 188 900 *100\ 12 237 580 = 9,72%

Амортизация =1 118 342 *100\ 12 237 580 = 9,13%

Прочие затраты =2 288 328 *100\12 237 580 = 18,7 %

налоги и сборы = 746 109 *100 \2 288 328 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 746 109 *100\2 288 328 = 33,33%

другие затраты = 746 109 *100\2 288 328= 33,33 %