Краткие сведения об организации

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

Тип

Сумма

в руб.

1

Покупателями погашена задолженность за полученные материалы

800 000

2

Выдан в подотчет Добрынину А.И. на хозяйственные нужды

23 100

3

Подотчетным лицом приобретена спецодежда (халаты)

15 800

4

В кассу внесено подотчетным лицом Добрынины остаток неиспользованной подотчетной суммы

5

Выявлена недостача готовой продукции

7 600

6

Приобретено исключительное право на программу для ЭВМ

56 800

7

Расходы по установке программного продукта в компьютер сторонней организацией

13 200

8

Программный продукт введен в эксплуатацию

9

Начислены резервы под обесценение финансовых вложений

20 200

10

12.12 201Х зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

960 000

11

Начислена амортизация основных средств по:

- объектам, используемым в основном производстве

- производственному оборудованию

- автомобилю, везущему директора компании

44 400

18 300

29 700

12

Приобретены акции ОАО «Вымпелком»

175 000

13

Спецодежда (халаты) переданы работникам:

- основного производства

- склада готовой продукции

8 600

7 200

14

Поступило 19 700 кг материалов от поставщика по цене 110 руб. за кг

НДС

Возмещение НДС из бюджета

Произведен зачет аванса с поставщиком

1 125 200

15

Предъявлен счет транспортной организации за доставку материалов

86 000

16

В течение отчетного периода материалы отпущены на:

а) основное производство – 16 500 кг

б) обслуживание оборудования 12 040 кг

в) нужды склада готовой продукции 515 кг

г) управленческие нужды 30 кг

17

Начислена заработная плата работникам:

- основного производства

- обслуживающим производственное оборудование

- аппарату управления завода

- работникам склада готовой продукции

1 320 000

760 000

990 000

235 000

18

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование по установленной ставке:

- основного производства

- обслуживающим производственное оборудование

- аппарату управления завода

- работникам склада готовой продукции

19

Удержан НДФЛ

20

Акцептован счет за консультационные услуги по приобретению материалов

44 000

Начислен НДС 18%

Возмещение НДС из бюджета

21

Признаны расходы по страхованию материалов

48 000

22

Признаны расходы по транспортировке готовой продукции до покупателя

35 000

22

Введен в эксплуатацию безвозмездно поступивший ранее станок

376 800

23

Начислены проценты по кредитам за декабрь:

- долгосрочному, из расчета 13% годовых

- краткосрочному за 20 дней декабря, из расчета 16% годовых

24

Признана выручка от продажи продукции ООО «Весна»

370 000

Списана себестоимость реализованной продукции

400 000

Начислен НДС от продажи продукции

Произведен зачет аванса с покупателем ООО «Весна»

645 000

25

Приобретена программа «Консультант+»

500 000

26

Признаны расходы по рекламе готовой продукции

60 000

Начислен НДС от рекламных услуг

Возмещение НДС из бюджета

27

Списаны суммы транспортно-заготовительных расходов, относящиеся к использованным материалам в:

-основном производстве

- обслуживании производства

- складе готовой продукции

28

Списаны общепроизводственные расходы

29

Списаны общехозяйственные расходы

30

Из производства поступила 4 820 единиц готовой продукции по фактической себестоимости руб. за единицу

(Фактическая себестоимость единицы продукции - ?)

31

Погашена задолженность:

- проценты по долгосрочному кредиту

- проценты по краткосрочному кредиту

- основная сумма долга по долгосрочному кредиту

32

Произведена оплата поставщикам за ранее полученные материалы

1 200 000

33

Отгружена ООО «Ника» 2 800 единиц готовой продукции (право собственности не передано покупателю)

4 762 380

34

На расчетный счет от покупателя ООО «Ника» поступили денежные средства

8 260 000

35

Признана продажа готовой продукции покупателю ООО «Ника»

8 260 000

Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции

Начислен НДС от продажи

Произведен зачет аванса с покупателем

 1 720 000

36

Списаны расходы на продажу (коммерческие расходы)

37

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции

38

Определен результат от прочего вида деятельности

39

Начислен налог на прибыль

40

Произведена реформация баланса