Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2013 года

№ счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

107287

107287

02

1302

1788

3090

04

4201

4201

05

4201

4201

08

4217

10000

14217

10

10400

105643

8200

107843

15

15781

13961

1820

19

1516

1800

284

20

21713

314365

308165

27913

26

4000

4000

43

27184

308165

308165

27184

50

1400

67200

63200

5400

51

175192

1602500

265325

1512367

60

54040

133951

115182

35271

62

43182

43171

43182

43193

66

50250

50000

250

67

46380

618

46998

68

16000

8100

265341

273241

69

14200

7624

73546

80122

70

67200

94431

233831

206600

76

827

2645

1818

75

22340

22340

84

6300

6300

83

32110

32110

80

107247

107247

86

43200

43200

90

1579182

1579182

91

3068

3068

97

111

111

99

1036712

1036712

435351

435351

4331661

4331661

1877194

1877194

Дт 01 Кт

Сн-107287

Од-0

Ск-107287

Ок-0

Дт 08 Кт

Сн-4217

1)100000

Од-100000

Ск-104217

Ок-0

Сн-10400

1)14401

3)12961

6)24 040

7)13 030

8)12 121

9)29 090

Од-105649

Ск-114956

2)2593

4)4200

5)4000

Ок-10793

Дт 19 Кт

Сн-1516

1)2593

Од-2593

Ск-

2)18000

Ок-18000

Сн-111

Од-0

Ск-111

Ок-0

Сн-1400

1)67200

Од-67200

Ск-68600

2)63200

Ок-63200

Дт 76Д Кт

Сн-827

Од-0

Ск-827

Ок-0

Дт 51 Кт

Сн-175192

4)50 000

5)12500

9)4000

10)1 536 000

Од-1602500

Ск-1512370

1)448

2)6976

3)6300

6)200

7)74011

8)67200

9)24100

10)14450

11)21390

12)50250

Ок-265325

Дт 62 Кт

Сн-43182

Од-0

Сн43182

Ок-0

Дт 75Д Кт

Сн-22340

Од-0

Ск-22340

Ок-0

Дт 02 Кт

Сн-1302

1)1788

Ок-1788

Ск-3090

Дт 60 Кт

3)74 011

9)50250

Од-124261

Сн-54040

1)14401

2)12500

4)100000

5)24 040

6)13 030

7)12 121

8)29 090

Ок-205182

Ск-134961

Дт 05 Кт

Од-0

Сн-4201

Ок-0

Ск-4201

Дт 69 Кт

1)448

2)6976

9)200

Од-7624

Сн-14200

3)6665

4)50563

5)36773

6)13790

7)11721

8)4597

Ок-124109

Ск-130685

Дт 62а Кт

Од-0

Сн-43171

Ок-0

Ск-43171

Дт 68 Кт

1)6300

4)18000

Од-24300

Сн-16000

2)28786

3)2250

5) 234305

Ок-265341

Ск-281341

Дт 70 Кт

4)28786

5)2445

6)63200

Од-94431

Сн-67200

1)108605

2)66886

3)54340

7)4000

Ок-233831

Ск-206600

Дт 80 Кт

Од-0

Сн-107247

Ок-0

СК-107247

Дт 67 Кт

Од-0

Сн-46380

1)618

Ок-618

Ск-46998

Дт 83 Кт

Од-0

Сн-32110

Ок-0

Ск-32110

Дт 86 Кт

Од-0

Сн-43200

Ок-0

Ск-43200

Дт 84 Кт

Од-0

Сн-6300

Ок-0

Ск-6300

Дт 91 Кт

1)2250

2)200

3)618

Од-3068

Ск-3068

Ок-0

Дт 66 Кт

Од-0

1)50 000

Ок-0

Ск-50000

Дт 76 Кт

Од-0

1)2445

2)200

Ок-2645

Ск-2645

Дт 62 Кт

1)43182

Од-43182

Ск-43182

Ок-0

Дт 99 Кт

Од-0

1)1036712

Ок-1036712

Ск-1036712

№ п/п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1.

Бухгалтерская справка № 9

Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых;

20

02

1788

2

Расчётно–платёжная ведомость №2

Начислена зарплата за февраль

- работникам основного производства;

- ИТР и служащим цеха;

- работникам заводоуправления

20

25

26

70

106155

63986

54340

3.

Бухгалтерская справка №1

Начислены взносы во внебюджетные фонды:

- ФСС – 2,9%;

- ПФ – 22% в т.ч.

а) страховую часть – 16%;

б) накопительную часть – 6%;

- ФОМС – 5,1%

- ФНСП и ПЗ - 2%

20

69/1.1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

6510

49386

35917

13469

11449

4490

4.

Расчетно-платежная ведомость №2

Произведены удержания из заработной платы:

- НДФЛ;

-Алименты;

70

70

68/2

76/3

28091

2445

5.

Выписка из расчётного счёта №9

Поступила предоплата от завода №2 в т.ч. НДС 18%

51

62/а

1 686 540

6.

Бухгалтерская справка № 11

Начислен НДС с предоплаты

62/а

68/3

257269

7.

Расходный кассовый ордер № 2

Выдано в подотчёт на хозяйственные нужды завхозу Иванову В.А.

71

50

12000

8.

Накладная на отпуск продукции №2

Реализована готовая продукция со склада предприятия в счёт предоплаты (наценка 45%+ НДС 18%) (308165 +45% +18%)

62/а

90/1

527270

9.

Бухгалтерская справка № 12

Восстановлен НДС с предоплаты

68/3

62/а

257269

10.

Бухгалтерская справка №13

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции

90/2

43

292104

11.

Бухгалтерская справка №14

Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации

90/3

68/3

44558

12.

Выписка из расчётного счёта № 10

Перечислено с расчётного счёта за январь:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

69/1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

51

6665

50563

36773

13790

11721

4597

13..

Требование №2

Отпущены материалы:

- основному производству по учётным ценам;

- заводоуправлению по учётным ценам

20

26

10

10

2000

1200

14.

Бухгалтерская справка №15

Списывается ТЗР на себестоимость продукции

20

15

1000

15.

Бухгалтерская справка №16

Начислены проценты за пользование кредитом

91/2

67/2

618

16.

Бухгалтерская справка №17

Списываются на производство:

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы

20

20

25

26

-

1200

17.

Приёмо-сдаточная накладная №2

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.03 - 10200 руб.)

43

20

292104

18.

Расчётно-платёжная ведомость №2 (РКО № 3)

Выплачена заработная плата работникам предприятия за январь

70

50

201045