3 План маркетингу

1. Розрахунок ціни на послуги

В системі маркетингу одне з важливих місць має ціноутворення. При розрахунку ціни можуть використовувати різні стратегії. Найбільш розповсюдженою стратегією ціноутворення в ринкових відносинах на Україні є модель оптово-відпускної ціни та стратегія „договірної ціни”. При цьому ціна (Ц) розраховується:

_,

де S – собівартість продукції, грн.;

П – плановий прибуток, грн.;

ПДВ – податок на додану вартість, грн.;

Азб – акцизний збір

В зоні ПР ціна розраховується:

_,

_{де КR – коефіцієнт, який враховує рентабельність;}

_{Кпдв – коефіцієнт, який враховує податок на додану вартість.}

, грн.

3.2 Реклама

У здійснені розробки плану розповсюдження послуг, залучення нових споживачів послуг з технічного обслуговування і ремонту рухомого складу надається рекламі. Реклама має декілька значень:

1. повідомлення про конкретний вид послуг;

2. вид комунікативного зв’язку між виробником послуг і споживачем;

3. комерційна пропаганда споживчих властивостей послуг, з метою збільшення обсягу послуг.

Засобами поширення реклами робіт з ПР підприємства є:

• друкована реклама (повідомлення в газетах, журналах, листівках, плакатах, проспектах, візитних картках, довідниках тощо);

• зовнішня реклама (великогабаритні плакати «Bigboard», електрифіковані і світлові панно тощо)

• реклама на транспорті (усередині і зовні транспортних засобів, на зупинках залізниці і автовокзалах );

• екранна реклама (кіно – і телереклама, радіо реклама).

Витрати рекламного бюджету приведено в таблиці 6.

Таблиця 6 – Склад витрат на рекламу за рік

Складові витрат	Сума, грн
1. Виготовлення листівок 2. Виготовлення візитних карток 3. Розміщення реклами: - на транспорті - на телебаченні (1 раз на тиждень рядком, який біжить) 4. Виготовлення і розміщення зовнішнього щита	1150,0 1800, 0 2560,0 3650, 0 8700,0
Разом	17860

4 Фінансовий план

В цьому розділі слід визначити планову виручку, прибуток та зробити його розподіл, рентабельність, розрахувати економічний ефект від впровадження нової техніки.

4.1 Розрахунок доходу.

Дохід в зоні ПР та відділеннях:

_{Д = Цпр (від) ·}

Д = , грн

4.2 Розрахунок прибутку

1. Податок на добавлену вартість:

ПДВ = ,

де % ПДВ – ставка податку на добавлену вартість, %

ПДВ = , грн

2. Чистий дохід:

Дч = Д – ПДВ

Дч = 3432724 – 572121 = 2860603, грн.

3. Прибуток балансовий:

Пб = Д – ПДВ – Взаг

Пб = 3432724 – 572121 – 2383911 = 476692, грн

4. Сума податку на прибуток:

Спод =

де % – ставка податку на прибуток, %

Спод = , грн

5. Чистий прибуток:

Пч = Пб –Спод

Пч = 476692 – 90571 = 386121, грн

4.3 Економічні показники

• рентабельність виробництва:

Rвир =

Rвир =

• рентабельність продаж:

Rпр =

Rпр =

• рентабельність підприємства:

Rпід =

де 1,1 – коефіцієнт, який враховує вартість нормованих оборотних засобів

(10% від вартості основних виробничих фондів)

Rпід =

• продуктивність праці:

ПП =

ПП =

• фондовіддача:

Фв =

Фв =

• фондоємкість:

Фє =

Фє =

4. Розрахунок економічного ефекту.

Реконструкція виробничого підрозділу, впровадження нових технологічних процесів можуть знизити трудомісткість робіт, матеріальні витрати та знизити собівартість робіт.

Економічний ефект від впровадження організаційно – технічних заходів розраховується в такій послідовності:

1. Зниження трудомісткості робіт в зоні ПР

ΔТз(від) = ,

де %t – процент зниження трудомісткості робіт,

% ΔТз(від) = , люд-год

2. Економія витрат з заробітної плати ремонтних робітників

ΔВЗПрр = ΔТз(від) · Сгод.ср·Кдод·КНсз,

де Кдод – коефіцієнт, який враховує додаткову заробітну плату та інші

компенсаційні виплати, можно прийняти Кдод = 1,6…1,7;

КНсз – коефіцієнт, який враховує нарахування на соціальні заходи.

ΔВЗПрр = 6490,35 · 10,740· 1,65· 1,3766 = 158330, грн

3. Економія витрат на ремонтні матеріали та запасні частини :

Ем(зч) = ,

де %Ем(зч) - відсоток зниження витрат на матеріали та запчастини (2%).

Ем(зч) = , грн

4. Економія інших операційних витрат:

Еін=

Еін= , грн.

5. Загальна сума економії витрат

Евит = ΔВЗПрр + Ем(зч) + Еін

Евит = 158330 + 15406 + 51080 = 234816 , грн

4.4.6 Сума додаткових капітальних вкладень:

КВдод= Воб.нов,

де Воб.нов - вартість нового обладнання, грн.

КВдод=86740, грн.

4.4.7 Загальний економічний ефект:

Е = Евнт– Квдод· Єн ,

де Єн - нормативний коефіцієнт ефективності впровадження нової техніки.

Е = 234816 – 86740· 0,15=221805,грн

4.4.8 Собівартість робіт до впровадження нової техніки :

• в зоні ПР, грн./1000 км

S1 =

S1 = грн/1000км

9. Процент зниження собівартості продукції:

%ΔS =

%ΔS =

9. Зменшення (умовне) кількості ремонтних робітників, чол.:

ΔNрр=

ΔNрр= , чол

9. Зростання продуктивності праці:

ΔПП =

ΔПП =

4.4.12 Строк окупності додаткових капітальних вкладень, років:

То =

То = р.

4.5 Точка беззбитковості та графік

В плануванні прибутку важливе місце займає визначення точки

беззбитковості («поріга рентабельності»). Точка беззбитковості – це той обсяг робіт (виручка від реалізації), при якому підприємство не має збитків, але ще не має і прибутків. При цьому доходи підприємства дорівнюють його витратам. Точку беззбитковості робіт з ТО та ремонту визначають:

ТБ = ,

де ТБ – трудомісткість робіт в зоні ПР, люд-год.

Впос- сума постійних витрат, грн.,

Впос= Взаг – Взм

Взм- сума змінних витрат, грн.,

Взм= Вм + ФОПрр· КНс.з

Взм= 770323+787091· 1,3766=2143936 , грн

Впос= 2383911 – 2143936 =239975, грн

Ц - ціна одного ТО без ПДВ, грн.:

Ц =

Ц = грн

Sзм- змінні витрати на одну люд-годину виконаних робіт, грн.:

Sзм=

Sзм= , грн.

ТБ = , люд-год

За даними: чистий дохід, витрати постійні, змінні та загальні, обсяг робіт ( трудомісткість зони ПР ), будуємо графік беззбитковості. Точка беззбитковості визначається у точці перетину ліній чистого доходу і загальних витрат. (рисунок 1)