9.1. Суть, функції та призначення банківських кредитів

Термін «кредит» походить від лат. creditum - довірити. Кредит - економічна категорія, яка є виразом відносин між суб'єктами господарювання щодо надання й отримання позики в грошовій чи товарній і формі на умовах повернення, строковості й платності. Видачу креди­тів забезпечують кредитні операції банків.

Згідно чинного законодавства кредитні операції - вид активних операцій, пов'язаних з наданням клієнтам коштів у тимчасове корис­тування або прийняттям зобов'язань про надання коштів у тимчасо­ве користування за певних умов, а також надання гарантій, поручи­тельств, авалів, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, фінансового лізингу, видача кредитів у формі врахування векселів, у формі операцій РЕПО, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо по­вернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату про­центів та інших зборів з такої суми (відстрочення платежу).

Суб'єктами кредитних відносин є: кредитор – юридична особа, яка надає кредити згідно принципів кредитування, позичальник, який отримав кредит і гарант - третя сторона, яка надає зобов'язання виконати кредитні зобов'язання позичальника перед кредитором у разі його неплатоспроможності.

Об'єкти кредитування - це є господарські операції, інвестиційні проекти, тощо на реалізацію яких надаються кредитні кошти.

Банки надають кредити на умовах, передбачених кредитними до­говорами, при обов'язковому виконанні наступних принципів креди­тування:

     строковість - надання кредиту на визначений договором строк;

     зворотність – передбачає, що кредит підлягає обов'язковому поверненню;

     платність – поверненість основної суми боргу і процентів за користування кредитом;

     цільове використання - використання кредиту на конкретні цілі, визначені кредитною угодою;

     забезпеченість - надання кредиту під відповідне забезпечен­ня його повернення у таких формах, як кредити під заставу чи під фінансові гарантії;

     диференційованість – різні умови надання позичальником кредитів в залежності від фінансового стану позичальників, терміну кредитування, ризиків;

     поновлюваність - відновлення кредитних відносин між суб'єктами за умов виконання позичальником умов попере­дніх кредитних угод.

Базовими функціями кредиту є наступні:

     перерозподільна - за допомогою кредиту здійснюється пере­розподіл вільних коштів юридичних і фізичних осіб в тимча­сове користування суб'єктів господарювання і населення на засадах повернення;

     емісійна (функція створення грошей) - методами кредитної експансії та кредитної рестрикції регулюється кількість грошей в обігу;

     контрольна - полягає у необхідності банківського контролю за цільовим використанням кредиту і здатністю позичальника виконати умови кредитної угоди.

В економічних відносинах між суб'єктами кредитування вини­кни три основні форми кредиту:

     товарний (комерційний) – це товарна форма кредиту, яка ви­значає відносини з перерозподілу матеріальних фондів з від­строчкою платежі і характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами господарської діяльності. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті, як правило, створюють платіжні засоби у вигляді векселів;

     грошовий, що найбільш характерний для діяльності банків;

     кредит у вигляді гарантій.

Банки у своїй діяльності використовують другу і третю форму кре­дитування і тому доцільно виділити термін «банківський кредит».

Банківський кредит – будь-яке зобов'язання банку надати пев­ну суму грошей, будь-яка гарантій, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення забор­гованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.

Кредитні операції здійснюються в межах наявних кредитних ресурсів. Джерелами формування банківських кредитних ресур­сів є власні кошти банку, залучені та запозичені кошти.

Відповідно до міжнародних стандартів банківські кредити класифікуються за рядом ознак: