- •Глава 3. Расчетная часть
- •Раздел 1. Организационно-управленческая структура предприятия.
- •Раздел 2. Основные производственные фонды предприятия.
- •Раздел 3. Оборотные фонды предприятия.
- •Раздел 3. Оборотные фонды предприятия.
- •Раздел 4. Смета затрат на производство всего планируемого объема продукции.
- •Раздел 5. Проектно - плановая калькуляция
- •Раздел 6. Формирование и использование прибыли.
- •Раздел 7. Плановые показатели работы предприятия.
Раздел 6. Формирование и использование прибыли.
6.1. Расчет цены.
Наименование изделия |
Полная себестоимость |
Прибыль |
НДС |
Цена без НДС |
Отпускная цена |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Группа А: |
|||||
Изделие 1 |
1643,032 |
410,758 |
250,71 |
2053,79 |
2304,5 |
Изделие 2 |
2836,126 |
709,032 |
494,11 |
3545,158 |
4039,268 |
Группа Б: |
|||||
Изделие 3 |
1918,999 |
497,749 |
296,18 |
2398,74 |
2694,928 |
Изделие 4 |
2340,641 |
585,16 |
394,41 |
2925,801 |
3320,211 |
Изделие 5 |
975,108 |
243,777 |
133,96 |
1218,885 |
1351,845 |
6.2. Расчет чистой прибыли.
1. Выручка от реализации продукции = 2053.79,65*11000+3545.158*8000+2398.748*9500+2925.801*10000+1218.885*13000 = 119114575рублей.
2. Себестоимость продукции = 95075664.5рублей.
3. Прибыль от реализации продукции = 119114575-95075664.5= 24038910.5рублей.
4. Результат от прочей реализации = 42000 рублей.
5. Прибыль от реализации продукции и прочей реализации = 24038910.5+42000=24080910.5 рублей.
6. Доходы от ценных бумаг = 120000 рублей.
7. Балансовая прибыль = 24080910.5+120000 = 24200910.5рублей.
8. Налоги = 0,24*24080910.5 +0,15*120000 = 5797418.5 рублей.
9. Чистая прибыль = 24200910.5-18000-5797418.5 = 18403491.98 рублей.
6.3. Использование прибыли.
1. Инвестиции в развитие производства = 18403491.5*0.25=4600872.99рублей.
2. Финансирование социально - культурной сферы = 18403491.98 *0,35 = 6441222.19рублей.
3. Отчисления на материальное стимулирование = 18403491.98*0,3 = 5521047.59 рублей.
4. Финансовый резерв = 18403491.98*0,1 =1840349.2рублей.
Раздел 7. Плановые показатели работы предприятия.
Название показателя |
Исходные данные и формула расчета |
Показатель |
1 |
2 |
3 |
Труд и з/п |
||
1. Численность общая |
Чо = Чр + Чср |
784человек |
2.ФОТ (общий) |
Сумма косвенных и прямых затрат |
55714875 р. |
3. Средняя з/п |
(2)/(1) |
71064.89 р. |
4. Выработка в трудовых единицах на одного работающего |
итог по гр.4, табл. 1/(1) |
157.86 р. |
5. Выработка в стоимостных единицах на одного работающего |
подр 6.2 п.1/(1) |
151931.85 |
6. Средняя з/п с учетом выплат из фонда материального стимулирования |
((2)+(подр. 6.3. п. 3))/(1) |
78107.04 |
Производственные фонды: |
||
7.Фондовооруженность |
итог по графе 7 табл. 5/(1) |
18933.45 |
8. Фондоотдача |
подр. 6.2 п.1 / итог по гр. 7 табл.5 |
1.58989 |
9. Фондоёмкость |
1/(8) |
0.62897 |
10.Амортизациёмкость |
|
0.48795 |
11. Материалоёмкость |
итог по гр. 10 табл. 7/подр. 6.2. п. 7 |
0.15949 |
12. Коэффициент оборачиваемости |
подр. 6.2 п.1/ подр.3.2 всего по 3-м пунктам |
555.72459 |
13.Период оборота |
360/(12) |
0.64780 |
Рентабельность: |
||
14. Рентабельность реализованной продукции |
(Прибыль от реализации продукции/ себестоимость)*100% |
25.284% |
15. Общая рентабельность производственных фондов |
(Балансовая прибыль/(Фср/год + средняя величина материальных средств)* 100% |
62.39% |
Подр. - подраздел
П. - пункт; (1),(2),(8),(12) - пункты раздела 7