1.2. Обязательное страхование

Обязательное страхование является частью института страхования, которое организуется федеральным законодательством Российской Федерации. Субъектами обязательного страхования являются страховые организации или страховщик (юридическое лицо, организующее страхование в соответствии с лицензией, государственной или частной формы собственности), страхователь в лице физического или юридического лица (владелец материального или нематериального блага, работодатель), застрахованное лицо за которое уплачиваются страховые взносы (работник или иное физическое лицо). Обязательное страхование в Российской Федерации организуется как частными страховыми компаниями, так и самой Российской Федерацией выступающей в правоотношениях в лице созданных ею внебюджетных фондов и страховых организаций. Объектами обязательного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного ими вреда личности или имуществу физического лица, а также, ущерба причиненного юридическому лицу (страхование ответственности). В соответствии с законодательством Российской Федерации существует несколько видов обязательного страхования:

• Обязательное социальное страхование;

• Обязательное пенсионное страхование;

• Обязательное медицинское страхование;

• Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни) или материнства;

• Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

• Обязательное государственное страхование военнослужащих и госслужащих;

• Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

• Обязательное личное страхование пассажиров;

• Обязательное государственное страхование государственных служащих определенных категорий;

• И иные виды.

Страховыми случаями в вышеперечисленных видах обязательного страхования будут являться временная утрата трудоспособности в случае производственной травмы или заболевания, получение заболевания или травмы, болезнь члена семьи, утрата нетрудоспособным лицом кормильца, наступление инвалидности, достижение общеустановленного законом пенсионного возраста, роды, получение травм или заболевании вследствие исполнения обязанностей военной или гражданской службы и другие.

1.3. Страховая премия в обязательном страховании

Особой частью любого вида страхование является формирование денежного фонда из уплачиваемых страхователями взносов, т.е. страховых взносов или страховых премий. Понятие страховых взносов и страховых премий российское законодательство уравнивает, что несколько не правильно, так как во многих источниках имеет место указание на то, что страховой взнос является частью страховой премии¹.

Страховая премия – это плата за страхование, в виде денежных средств, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки установленными договором страхования, то есть, страховая премия является сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов, на проведение страхования. Сумма страховой премии определяется страховой компанией исходя из стоимости объекта страхования, срока страхования и тарифной ставки. Тарифная ставка (брутто-ставка) представляет собой сумму, состоящую из собственно страхового резерва (нетто-ставки), а также нагрузки на страховую компанию, в которую входят расходы на ведение страхового дела и проведения предупредительных мероприятий, а также прибыль страховой компании. Исчисление суммы страховой премии на вид обязательного страхования определяется федеральным законом, который регулирует правоотношения по данному виду. Страховая премия вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в правоотношения по страхованию, или частями (ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. При этом страхователи обязаны отчитываться в органы контроля по уплате страховых взносов на некоторые виды обязательного страхования о своевременной их уплате. В обязательном страховании чаще всего страховая премия юридическими лицами (страхователями) уплачивается из фонда заработной платы работников, то есть застрахованных лиц.

Понятие страхового взноса на обязательное страхование применяется чаще всего при проведении мероприятий отчетности страхователей и страховщиков на предмет уплаты или несвоевременного предоставления страховых взносов, а также в регулировании сроков уплаты страховых взносов.