- •Раздел 1 – Бухгалтерский учет
- •1 Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх г.
- •Раздел 2 – Экономический анализ
- •5. Рассчитать показатели ликвидности и оценить их динамику .
- •Литература
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20хх г.
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых результатах
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых результатах
1 Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.
Таблица
3
Группировка
активов ОАО по их составу и размещению
№ п/п
Группа
активов
№ по
табл. 2
Подгруппа
или отдельные
виды активов
Сумма,
руб.
I
Внеоборотные активы
Основные средства
В
том числе
Нематериальные активы
Незавершенное строительство и
оборудование к установке
Долгосрочные финансовые вложения
Итого
по группе I
II
Оборотные активы
Запасы В том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл. 2 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма, руб. |
|
|
|
Денежные средства В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кратко срочные финансовые вложения |
|
|
|
|
Итого по группе II |
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
Таблица 4
Группировка активов ОАО по источникам их образования
№ п/п |
Группа источников образования активов |
№ по табл. 2 |
Подгруппа или виды источников |
Сумма, руб. |
I |
Собственные |
|
Капитал В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по группе I |
|
|
II |
Заемные |
|
Долгосрочные В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по группе II |
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
Таблица 5
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.
Содержание операции |
Вариант |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений |
|||||
1 |
2 |
3 |
Актив баланса |
Пассив баланса |
||||
Сумма, руб. |
Сумма, руб. |
Сумма, руб. |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
424 800 |
554 600 |
613 600 |
|
|
|
|
|
2. Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
35 200 |
38 400 |
37 500 |
|
|
|
|
|
3. Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
14 800 |
11 600 |
12 500 |
|
|
|
|
|
4. Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы
ИТОГО |
245 000 14 800 259 800 |
250 000 11 600 261 600 |
255 000 12 500 267 500 |
|
|
|
|
|
5. Депонирована невыданная заработная плата |
61 100 |
56 100 |
51 100 |
|
|
|
|
|
6. Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
34 200 |
35 400 |
37 100 |
|
|
|
|
|
7. Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1 149 000 |
1 206 000 |
1 276 000 |
|
|
|
|
|
Окончание табл. 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
8. Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
295 000 |
300 000 |
305 000 |
|
|
|
|
|
9. Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО |
2 000 000
10 000
2 010 000 |
1 900 000
10 000
1 910 000 |
2 100 000
10 000
2 110 000 |
|
|
|
|
|
10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
1 298 000 |
1 003 000 |
2 000 000 |
|
|
|
|
|
11. Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
130 000 |
140 000 |
150 000 |
|
|
|
|
|
Общее изменение итога баланса |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20ХХ г.
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
12 230 500 |
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
295 000 |
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
1 005 000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
305 000 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
1 000 000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
395 800 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
127 300 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
306 100 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
80 |
Уставный капитал |
|
23 200 000 |
83 |
Добавочный капитал |
|
500 000 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
795 079 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
2 498 421 |
|
ИТОГО |
42 662 000 |
42 662 000 |
Таблица 7