Журнал хозяйственных операций зао «Лиана» за август 2013 г.

№п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Дт

Кт

Тип

1

Поступили материалы от поставщиков

220 700

2

Начислена сумма НДС за полученные материалы (18%)

…

3

Списаны материалы в основное производство способом ФИФО в количестве 84 шт. при следующих поступлениях:

Дата кол-во цена за 1 шт. (руб.)

05.07.12 30 540

16.07.12 51 546

29.07.12 30 550

…

4

Уплачено с расчетного счета поставщикам за полученные от них материалы

…

5

Начислена зарплата персоналу в основном производстве

180 000

6

Начислен в основном производстве взнос по социальному страхованию и обеспечению (30.2% от ФОТ )

…

7

Списаны материалы в основное производство

70 000

8

Выпущена из основного производства готовая продукция

290 000

9

Отпущена покупателям готовая продукция

290 000

10

Зачислена на расчетный счет задолженность от покупателей

310 000

11

Начислена амортизация ОС (норма амортизации 3,6%, Первонач. Стоимость ОС см. в балансе)

11

Списаны материалы, израсходованные в основном производстве на ремонт оборудования

6 000

13

Списан шкаф слесарный металлический и сумма начисленной по нему амортизации

4680

14

Списана остаточная стоимость стола слесарного

32320

15

Оприходованы материалы от списанного стола слесарного

16760

Контрольная сумма

№сч.

Название счета

Сн

Обороты

Ск

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

02

10

20

43

51

60

75

68

69

80

83

Итого