Задание 3

• Оформить и обработать акт инвентаризации денежных средств в кассе.

Исходные данные:

3 марта в кассе (до совершения хозяйственных операций) по приказу руководителя организации была проведена инвентаризация.

Состав комиссии:

1. Иванова А.П. – бухгалтер;

2. Титова М.С. – юрист;

3. Волков И.Д. – менеджер,

При проверке денежных средств в наличии оказалось: 4 500 руб.

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 4

• составить приходный кассовый ордер № 359 (см. операцию № 1)

• составить расходный кассовый ордер № 347 (см. операцию № 3)

• зарегистрировать кассовые ордера в журнале учета кассовых ордеров

• составить и обработать отчет кассира организации за 03 – 31 марта отчетного года (условно)

• произвести записи:

  • в ведомость №1 по Дт счета 50 «Касса»;

  • в журнал-ордер №1 по Кт счета 50 «Касса».

Операции по кассе за 03 – 31 марта

№ п/п	Содержание	Сумма, руб. коп.
1	Поступило в погашение задолженности по недостаче от кассира Петровой Л. А.	?
2	Принята выручка от кассиров магазинов	700 000
3	Выдана сумма перерасхода по выданному авансу Волкову И.Д.	300
4	Получены наличные с расчетного счета в банке по чекам №524838-524843	120 000
5	Выдана заработная плата работникам	120 000
6	Выдано под отчет Котовой А.А. на приобретение канцелярских принадлежностей	2 000
7	Сданы наличные в банк на расчетный счет	?

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 5

Подсчитать итоги за месяц в регистрах аналитического учета:

• в ведомости №1 по Дт сч. 50 «Касса» в кредит разных счетов;

• в журнале-ордере №1 по Кт сч. 50 «Касса» в дебет разных счетов.

Задание 6

Определить курсовые разницы по валютным операциям и произвести бухгалтерские записи на счетах.

Исходные данные:

1. В кассу поступило с текущего валютного счета 1000$ по курсу 31,50руб. за 1$. Через 3 дня эта сумма выдана под отчет на командировку по курсу 31,80руб. за 1$.

2. Поступило с текущего валютного счета 500$ по курсу 31,90руб. за 1$ и выдано под отчет на командировку через 2 дня по курсу 31,50руб.

Задание 7

Раскройте порядок инкассации наличных денег.

Документальное оформление операций на расчетном счете

Задание 1

Оформить платежное поручение №278 на перечисление страховых взносов, зачисляемых в ПФ РФ накопительной части трудовой пенсии от заработной платы за февраль на сумму 140 000 руб.

Получатель: УФК по Вологодской области (ГУ – отделение ПФ РФ по Вологодской области)

ИНН: 3525009217

КПП: 352501001

р/сч: 40101810200000010003

банк: ГРКЦ Банка России по Вологодской области г. Вологда

кор/сч: нет

БИК: 041909002

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 2

Оформить платежное поручение №280 от 02 марта на перечисление ГЭП «Вологдаоблкоммунэнерго» за услуги 25 000 руб.

Получатель: ГЭП «Вологдаоблкоммунэнерго»

ИНН: 3525014344

КПП: 353950001

р/сч: 40602810112000100037

банк: Вологодское Отделение №8638 СБ РФ г. Вологда

БИК:041909644

К/С:30101810900000000644

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

Задание 3

• обработать лист выписки №1 из расчетного счета ООО Спектр 01 по 05 марта отчетного года.

• произвести записи в ведомость №2 и журнал-ордер №2.

Исходные данные:

В выписке банка из расчетного счета за период с 01 по 02 марта отражены следующие хозяйственные операции:

дата	Содержание	Сумма, руб. коп.
01.03	Перечислены страховые взносы платежному поручению №278	140 000
01.03	Получена наличность из кассы	?
02.03	Выдано кассиру для выплаты заработной платы по чеку №524836	?
02.03	Поступило от фабрики «Ритм» в погашение задолженности по предъявленной претензии	2 900
02.03	Перечислен бюджету налог на доходы физических лиц по платежному поручению №279	8 420
02.03	Получена наличность из кассы	?
02.03	Перечислено ГЭП «Вологдаоблкоммунэнерго» за услуги по платежному поручению №280	25 000
02.03	Оплачен счет ремонтно-строительной конторы за капитальный ремонт здания магазина (платежное поручение №281)	52 000
02.03	Зачислена краткосрочная ссуда банка (мем. ордер № 380)	50 000

Задание 4

• Обработать лист выписки №2 за период с 3 по 31 марта.

• Произвести записи в ведомость №2 и журнал-ордер №2, предварительно сгруппировав суммы по однородным хозяйственным операциям.

В выписке банка из расчетного счета за период с 03 по 31 марта отражены следующие хозяйственные операции:

№ п/п	Содержание	Сумма, руб. коп.
1	По чекам №524838-524843 выданы наличные кассиру	120 000
2	Ошибочно списана с расчетного счета сумма	2 280
3	Зачислены наличные, сданные кассиром организации	?
4	За счет собственных средств выставлен аккредитив для расчетов за товары с иногородним поставщиком ООО «Радуга»	35 000
5	Перечислено Роспотребнадзору за услуги по платежному поручению №282	5 160
6	Перечислены бюджету налоги по платежным поручениям №283-286	110 000
7	Получено от АО «Стимул» за товары	110 000
8	Списано за инкассацию торговой выручки	3 150
9	Зачислены % за хранение денег	4 000
10	Зачислена ранее ошибочно списанная сумма (см. операцию №2)	?

Задание 5

• Подсчитать итоги в учетных регистрах:

• в ведомости №2 по Дт сч. 51в кредит разных счетов;

• в журнале-ордере №2 по Кт сч. 51в дебет разных счетов.