Журнал господарських операцій за серпень 2003 року

№ з/п

Зміст операції

Д-т

К-т

Сума

1

Використано сировини та матеріалів в виробництво

23

201

580,00

2

Прямі витрати на заробітну плату основного виробництва

23

661

925920,00

3

Нарахування на з/пл до пенсійного фонду 32%

23

651

16512,00

4

Нарахування на з/пл за соціальним страхуванням 2,9%

23

652

1496,40

5

Нарахування на з/пл на випадок безробіття 1,9%

23

653

980,40

6

Нараховані внески до пенс.фонду з робітників 1% - 5%

661

651

1032,00

7

Нараховані внески на соц.страх. з робітників 0,5%, 0,25%

661

652

258,00

8

Нараховані внески фонду безроб. з робітн 0,5%

661

653

129,00

9

Прибутковий податок на з/пл з робітників

661

641/1

6591,90

10

Оприбутковані основні засоби

152

631

1758,00

11

Відображена сума податкового кредиту

641

631

351,60

12

Введені в експлуатацію основні засоби

104

152

1758,00

13

Сплачено постачальнику за основні засоби

631

311

2350,00

14

Прямі витрати на з/пл робітникам управління цехами

91

661

743040,00

15

Нарахування на з/пл до пенсійного фонду 32%

91

651

17280,00

16

Нарахування на з/пл за соціальним страхуванням 2,9%

91

652

1566,00

17

Нарахування на з/пл на випадок безробіття 1,9%

91

653

1026,00

18

Нараховані внески до пенс.фонду з робітників 1% - 5%

661

651

1080,00

19

Нараховані внески на соц.страх. з робітників 0,5%, 0,25%

661

652

270,00

20

Нараховані внески фонду безроб. з робітн 0,5%

661

653

135,00

21

Прибутковий податок на з/пл з робітників

661

641/1

6898,50

22

Нараховані юридичні послуги сторонніх організацій

92

377

500,00

23

Відображено податковий кредит

641

377

100,00

24

Нараховані комунальні послуги сторонніх організацій

92

377

761,32

25

Відображено податковий кредит

641

377

152,26

26

Прямі витрати на з/пл робітникам адмінапарату

92

661

777600,00

27

Нарахування на з/пл до пенсійного фонду 32%

92

651

24128,00

28

Нарахування на з/пл за соціальним страхуванням 2,9%

92

652

2186,60

29

Нарахування на з/пл на випадок безробіття 1,9%

92

653

1432,60

30

Нараховані внески до пенс.фонду з робітників 1% - 5%

661

651

1508,00

31

Нараховані внески на соц.страх. з робітників 0,5%, 0,25%

661

652

377,00

32

Нараховані внески фонду безроб. з робітн 0,5%

661

653

377,00

33

Прибутковий податок на з/пл з робітників

661

641/1

11727,60

34

Пакування матеріалів сторонніх організацій

93

631

1040,20

35

Відображено податковий кредит

641

631

208,04

36

Відображені маркетингові послуги стронніх організацій

93

377

180,00

37

Відображено податковий кредит

641

377

36,00

38

Нараховані штрафи, пені

948

641

53,00

39

Списані загальновиробничі витрати на виробництво

23

91

741250,00

40

Оприбуткована готова продукція

26

23

11260,00

41

Зараховані кошти від реалізації готової продукції

311

681

4020,00

42

Податкові зобов"язання від реалізації

643

641

43

Відвантажена готова продукція

361

701

4020,00

44

Списані податкові зобов"язання

701

643

45

Списана собівартість реалізованої продукції

901

26

11260,00

46

Сплачено за виробничі запаси

631

311

1780,30

47

Відображено податковий кредит

641

644

356,06

48

Оприбуткування виробничих запасів

201

631

620,00

49

Списано податковий кредит

644

631

124,00

50

Списано на фінрезультат собівартість реаліз. продукції

79

901

11260,00

51

Списано на фінрезультат сума адмін. витрат

79

92

10800,00

52

Списано на фінрезультат суму штрафів

79

948

837,50

53

Списано на фінрезультат сума витрат на збут

79

93

1230,00

54

Списано на фінрезультат сума прибутку від реалізації

701

79

35600,00

55

Нарахований податок на прибуток

981

641/1

450,00

56

Списано на фінрезультат сума податку на прибуток

79

981

450,00

57

Відображена сума нерозподіленого прибутку або збитку

79

441

-450,00

58

Закриття рахунку

681

361

4020,00

Додаток № 1

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 396/3689

Коди

Дата (рік, місяць, число)

Підприємство ___________________________ за ЄДРПОУ 

Територія _______________________________ за КОАТУУ 

Форма власності ________________________  за КФВ 

Орган державного управління _____________ за СПОДУ 

Галузь __________________________________ за ЗКГНГ 

Вид економічної діяльності _______________ за КВЕД 

Одиниця виміру: тис. грн.  Контрольна сума