Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности коммерческих банков

1. Понятие ликвидности коммерческого банка.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Цели функционирования коммерческого банка определяются прежде всего с позиции их доходности и ликвидности.

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus — жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках – корреспондентах по разумной цене.¹ В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

В большинстве изданий термин «ликвидность коммерческого банка» означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.²

Особый взгляд по данному вопросу излагается в статье Екушова А.И. По его мнению, категория "ликвидность" применима к финансовому инструменту, активу (например, к ценной бумаге), но не к субъекту, оперирующему активами. Когда мы говорим "ликвидность банка", то на самом деле подразумеваем его платежеспособность. Прямое применение слова "ликвидность" к банку тоже возможно, но только если мы рассматриваем сам банк как актив для возможной продажи³.

Термин «платежеспособность» несколько шире, он включает не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства. Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Ликвидность – важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов. Структура ликвидных активов банка представлена в Приложении 1.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

В современной экономической практике существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение

возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность же как "поток" рассматривается в динамике, то есть оцениваются возможности коммерческого банка в течение определенного временного отрезка либо изменять появившийся неблагоприятный уровень такого показателя, как ликвидность, либо не допускать уменьшения объективно необходимого уровня ликвидности путем эффективного управления активами и пассивами, за счет проведения займов, а также повышая доходы, таким образом укрепляя финансовую устойчивость коммерческого банка. Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений и теми, кто в них нуждается, по мнению Балабанова И.Т., заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду, либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли⁴.

Таким образом, из анализа категории «ликвидность» можно сделать следующие выводы:

Во-первых, ликвидность связана только с необходимостью рассмотрения активов и обязательств баланса с точки зрения их совпадения во времени.

Во-вторых, ликвидность это текущая характеристика работы банка, поэтому она относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента.

В-третьих, управление ликвидностью является одним из инструментов получения доходов и вследствие этого - одним из средств повышения эффективности банковской деятельности.