Вариант 13

1. Налоговые вычеты по НДС. Определение НДС, подлежащего уплате в бюджет.

2. Задача. Упрощенная система налогообложения (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), за налоговый период:

- получен на расчетный счет аванс от покупателей на поставку товара 6 000 тыс. руб.

- отгружен покупателям товар на 5 000 тыс. руб.

- списан товар по ценам покупки на 4 000 тыс. руб.

- получен на расчетный счет остаток займа от заемщика 500 тыс. руб.

- начислены (выданы) доходы работникам: по трудовым договорам 1 000 тыс. руб. и пособие по временной нетрудоспособности 100 тыс. руб. (в т. ч. за счет средств работодателя 10 тыс. руб.) и удержан НДФЛ 12 000 руб.

- перечислено с расчетного счета за поступившие основные средства 500 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%), срок полезного использования 150 мес.

- оплачены с расчетного счета представительские расходы 300 тыс. руб.

- оплачены с расчетного счета расходы на ремонт основных средств 200 тыс. р. (в т. ч. НДС)

- уплачен с расчетного счета штраф за несвоевременную сдачу отчетности 1 тыс. руб.

- перечислены с расчетного счета дивиденды в пользу иностранной организации – резидента 40 тыс. руб.

Дополнительное задание: указать какие еще налоги должна заплатить организация, если да – в какой сумме?

3. Задание в тестовой форме.

Какие элементы налога на имущество вправе устанавливать региональные власти:

1. объекты налогообложения и ставки;

2. список налогоплательщиков и ставки;

3. льготы и ставки налога в пределах, определенных НК РФ

4. ваш вариант

Вариант 14

1. Транспортный налог, налогоплательщики, характеристика его элементов налогообложения, льготы по налогу.

2. Задача. Налог на доходы физических лиц, за налоговый период:

- оклад работника по трудовому договору 30000 руб., в январе выплачены дивиденды по результатам прошлого года 9000 руб., в марте получена беспроцентная ссуда 50 000 руб. и возвращена в августе через 120 дней (условная ставка рефинансирования ЦБ РФ 8% годовых), в июле получен от организации безвозмездно компьютер (остаточная стоимость = 0, цена возможной реализации 10 000 руб.), в сентябре выплачены суточные за 5 дней командировки в размере 5000 руб.

- ежемесячно удерживаются платежи в счет возмещения кредита и перечисляются кредитору 7000 руб.

- имеет детей 2000 г.р., 2010 г.р. (одинокий родитель)

3. Задание в тестовой форме.

Налоговая база по НДС формируется:

1) По наиболее ранней из дат: отгрузки или получения предоплаты (частичной оплаты)

2) «по отгрузке»

3) в зависимости от принятой учетной политики в целях налогообложения

4) ваш вариант

Вариант 15

1. Упрощенная система налогообложения: ее значение для развития экономики, возможности и проблемы применения.

2. Задача. Налог на добавленную стоимость, за налоговый период:

- отгружены покупателям продовольственные товары на сумму 20 000 тыс. руб. + НДС по ст. 10%, выполнены хозяйственным способом работы по строительству склада для хранения товара на сумму расходов 2 000 тыс. руб. и реализованы оставшиеся строительные материалы на сумму 300 тыс. руб. + НДС

- получены от поставщиков продовольственные товары на сумму 15 000 тыс. руб. + НДС и безвозмездно холодильное оборудование по рыночной цене 80 тыс. руб.

- получено от покупателей за отгруженный товар 11000 тыс. руб. (в т. ч. НДС) и аванс от покупателей под последующую поставку продовольственных товаров на сумму 5 500 тыс. руб. (в т. ч. НДС)

- уплачено за поступивший товар 13200 тыс. руб. (в т.ч. НДС) и арендная плата за квартал 1180 тыс. руб. (в т.ч. НДС)

3. Задание в тестовой форме.

Освобождение от уплаты НДС представляется:

1) на календарный год

2) на 12 месяцев

3) бессрочно

4) Ваш вариант ответа