Примерный перечень зачетных вопросов

Система налогов и сборов, особенности их учета

Сущность, задачи и методология налогового учета

История развития налогового учета в России

Понятие и сущность налогового учета

Соотношение бухгалтерского и налогового учета

Учетная политика для налогообложения

Налоговая отчетность организации

Общий порядок уплаты налога на прибыль

Порядок учета в налоговой базе доходов от реализации

Порядок учета в налоговой базе расходов, связанных с производством и реализацией

Порядок учета внереализационных доходов и расходов

Доходы и расходы организации, не учитываемые для налогообложения

Регистры налогового учета

Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль

отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль

Общий порядок уплаты и учета налога на добавленную стоимость

Отражение НДС в документах

Расчет НДС и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения

Налоговые вычеты по НДС и порядок их учета

Общий порядок уплаты налога по акцизам

Учет акцизов

Общий порядок уплаты налога на доходы физических лиц

Бухгалтерский учет объектов налогообложения и определение налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц

Порядок применения и учета налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц

Обязанности налоговых агентов по начислению и уплате в бюджет налога на доходы физических лиц

Общий порядок уплаты налога по ЕСН

расчет ЕСН

Учет расчетов по ЕСН

Учет страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению

Общий порядок уплаты налога по единому сельхоз. налогу

Учет единого сельхоз.налога

Водный налог

Транспортный налог на имущество организаций

Земельный налог

Законодательство РФ о налогах и сборах, законодательство субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах

Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах

Основные начала законодательства о налогах и сборах

Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах

Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах настоящему Кодексу

Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

Действие международных договоров по вопросам налогообложения

Понятие налога и сбора

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях

Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе

Налогоплательщики и плательщики сборов

Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)

Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)

Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)