Тема 4. Операції банків з векселями

Завдання № 39

Банк врахував вексель на суму 6000 грн. за 80 днів до терміну оплати. Проста облікова ставка 12%. Кількість днів у році - 360.

Визначити дисконт і вартість векселя при обліку, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 3%.

Завдання № 40

Банк володіє інформацією:

1. Сума переказного векселя, тис. грн. 800

2. Термін погашення векселя 10.11

3. Дата обліку векселя в банку 29.09

4. Облікова ставка , % 34

Визначити:

а) суму дисконту;

б) за якою ціною буде врахований вексель.

Завдання № 41

Підприємство, яке має заборгованість за позичками під заставу векселів, надало банку відомості станом на 1.11 в яких є такі дані:

1. Загальна сума векселі, тис. грн. 700

2. Висоліквідні векселі, тис. грн. 650

3. Питома вага вартості векселів, які

кредитуються в загальній сумі

векселів (%) 80

4. Заборгованість по позичках під

векселі станом на 1.11, тис. грн. 300

5. Ліміт кредитування, тис. грн. 350

Розрахувати можливу суму додаткового кредиту.

Завдання № 42

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів.

1 1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	70 %
2 2.	Встановлений ліміт заборгованості за позикою під заставу векселів	12 000 грн.
3 3.	Загальна сума векселів, прийнятих у заставу (сума забезпечення)	8 500 грн.
4 4.	Сума заборгованості за позикою	7 100 грн.

Використовуючи надану інформацію, визначте можливу суму додаткової позики.

Тема 5. Кредитні операції банків

Завдання № 43

Підприємство подало до банку кредитну заявку, в якій міститься така цифрова інформація, тис грн.

1. Надходження імпортної сировини 2500

2. Витрати імпортної сировини за місяць 450

3. Власні оборотні засоби 900

4.Потрібна позичка

Визначити:

а) на яку суму може бути надана позичка;

б) граничний термін користування кредитом;

в) яку форму забезпечення повернення позики доцільно використати;

г) порядок і суму погашення кредиту.

Завдання № 44

Підприємство уклало з банком угоду про одержання контокорентного кредиту. Ліміт кредитування на квартал встановлений у розмірі 500 тис. грн.

У першому місяці кварталу на поточному рахунку були проведені такі операції, тис. грн.: платежі - 150; надходження - 100; у другому - 600 і 500 відповідно; у третьому - 200 і 350. Кредитове сальдо поточного рахунку на початок кварталу становило 30. Відсоткова ставка встановлена на рівні 35% річних. Дебетове сальдо на поточному рахунку було протягом 38 днів у середньому 180 тис. грн. на кінець дня.

Розрахувати:

а) заборгованість за позичками на кінець кожного місяця;

б) суму відсотків.

Завдання № 45

Підприємство 10.05. поточного року звернулося до банку з кредитною заявкою про надання кредиту на суму 200 тис. грн. для придбання сирови­ни і матеріалів у зв'язку із сезонністю роботи постачальників. Баланс на 01.05. поточного року містить таку інформацію, тис. грн.:

1. Залишки сировини і матеріалів - 280

2. Власні кошти - 304

3. Неоплачена сировина і матеріали - 40

4. Заборгованість за позичками під сировину, терміни погашен­ня якої ще не надійшли, - 10

5. Кредитна лінія - 200.

Визначити розмір кредиту, що може бути наданий підприємству.

Завдання № 46

Банк “Оберіг” надав пану Березі В.І. споживчий кредит на суму 24 000 грн. строком на 2 роки під 30 % річних з умовою щоквартального погашення основної суми боргу та відсотків за позикою.

Визначити розмір щоквартальних погашень і загальну суму, сплачену позичальником.

Завдання № 47

Банк має таку інформацію: тис. грн.

I варіант II варіант III варіант

1. Розмір кредиту 120 140 180

2. Термін позички, діб 20 25 30

3. Річна ставка простого відсотка 40 35 30

Визначити:

а) суму відсотка;

б) загальний розмір боргу банку.

Завдання № 48

Банк має таку інформацію тис. грн.

I варіант II варіант III варіант

1.Сума довгострокового кредиту 1600 1800 2500

2. Термін позички, років 3 4 5

3. Річна процентна ставка 10 15 20

Визначити:

а) величину складних відсотків;

б) загальну суму боргу.

Завдання № 49

Згідно угоди банк відкрив підприємству кредитну лінію на суму 80 000 грн. строком на 1 рік з умовою сплати 20 % річних. Розмір комісії – 0,5 %, штраф за невикористані кошти – 1%. 3 січня підприємству було перераховано 36 тис. грн.; 5 березня – 18 тис.грн.; 7 червня – 6 тис.грн.; 5 вересня – 13 тис.грн. 3 січня наступного року кредит було повернуто разом з відсотками.

Визначити розмір доходів банку від здійснення операції.

Завдання № 50

Банк кредитує комбінату затрати виробництва. Є наступні дані станом на 1 червня; тис.грн.:

1. Залишок виробничих затрат:

по плану 1350

фактично 1400

2. Списано на собівартість продукції:

по плану 600

фактично 650

3. Власні кошти комбінату 200

Визначити розмір затрат, які комерційний банк прийме в забезпечення кредиту.

Завдання № 51

Є такі дані стосовно підприємства-позичальника, яке кредитується банком під затрати виробництва, тис.грн.:

1.Фактичний залишок виробничих затрат 850

2. Списано на витрати (собівартість):

фактично 250

по плану 300

3. Власні кошти позичальника 200

4. Кредиторська заборгованість, що відноситься

до затрат 50

5. Кредитна лінія, відкрита позичальнику 400

6. Заборгованість по кредиту 300

Вирішити питання про можливість надання позичальнику додаткового кредиту.

Завдання № 52

Заготівельна організація звернулася в банк з проханням надати їй кредит на липень для розрахунків готівкою із здавачами сільськогосподарської продукції. Для визначення розміру авансового кредиту подано розрахунок, в якому вказані прогнозовані дані по заготівлі на цей місяць, тис.грн.

1. Прогнозований обсяг закупівлі сільськогосподарської продукції у населення 840

З них сплачується:

- шляхом безготівкових перерахувань (поштовими

переказами, перерахуваннями до ощадного банку

на вклади) 180

- готівкою 660

2. Видатки по доставці сільгосппродукції і

проведенню закупівель за готівку 60

3. Видатки на закупівлю з виручки 20

4. Надходження сільгосппродукції від

сільськогосподарських формувань 80

5. Термін авансового кредиту 6 днів

Визначити розмір авансового кредиту.

Завдання № 53

Підприємство 10.05.__р. звернулося до банку з кредитною заявкою про надання кредиту на суму 200 тис. грн. для придбання сировини і матеріалів в зв’язку з сезонністю роботи постачальників.

Баланс на 01.05.__ р. містить таку інформацію (тис. грн.):

Залишки сировини і матеріалів 280

Власні кошти 30

Неоплачена сировина і матеріали 40

Заборгованість по позичках під сировину,

терміни погашення якої ще не надійшли 10

Кредитна лінія 200

Визначити розмір кредиту, що може бути наданий підприємству.

Завдання № 54

ЗАТ „Овочева фабрика” 15 лютого поточного року уклало з банком угоду про овердрафт у розмірі 250 тис. грн. строком на 6 місяців і відсотковою ставкою 27% річних. Відсотки за користування кредитом нараховуються раз на місяць і сплачуються кожного 1 числа місяця.

Протягом березня по рахунку підприємства було здійснено такі операції:

11.03 надійшли кошти за реалізовану продукцію у розмірі 600 тис. грн.;

16.03 до банку подано грошовий чек на отримання заробітної плати на суму 500 тис. грн.;

27.03 надійшло платіжне доручення на перерахування коштів постачальнику згідно договору поставки на суму 60 тис. грн., у тому числі ПДВ – 10 тис. грн.;

30.03 перераховано до бюджету суму податкової заборгованості у розмірі 100 тис. грн.

На 1 березня на рахунку ЗАТ „Овочева фабрика” було кредитове сальдо у розмірі 200 тис. грн.

Визначити заборгованість ЗАТ „Овочева фабрика” перед банком станом на початок операційного дня 1 квітня поточного року.

Завдання № 55

Фізична особа отримала у банку споживчий кредит у сумі 30 тис. грн. на таких умовах: термін кредиту 18 місяців, відсоткова ставка 27% річних, сплата заборгованості по кредиту відбувається щомісячно на основі ануїтетних платежів.

Визначити:

а) суму одноразового платежу по кредит;

б) обчислити розмір доходу банку за весь період кредитування;

в )розкрити сутність сплати кредиту на основі ануїтетних платежів.

Завдання № 56

Банк надав своєму клієнту під заставу довгостроковий кредит у сумі 18 млн. грн. на 4 роки під 24 % річних. Погашення основного боргу передбачено щомісячно рівними частинами, виплату відсотків також передбачено щомісячно.

Визначити:

а) величину щомісячних платежів.

б) складіть графік погашення кредиту за 1 половину 1 року.

Завдання № 57

На основі балансу та додатків до нього розрахуйте показники

- платоспроможності підприємства (коефіцієнт миттєвої лікві­дності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності);

- показники фінансової стійкості позичальника (коефіцігнт маневреності, коефіцієнт незалежності);

- показники рентабельності (ре­нтабельність реалізованої продукції, рентабельність акціонерного капіталу, рентабельність активів).

Проаналізуйте ефективність використання основного та оборотного капіталу позичальника. Зробіть аналіз дебіторсько-кредиторської заборгованості позичальника. Вкажіть, які дані вам необхідно запросити додатково для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника та складіть відповідні висновки щодо його надійності.

БАЛАНС СВК «НИВА» СТАНОМ НА 01.01.201__ р.

Актив	Код рядка		На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010		0,5	4,0
первісна вартість	011		4,2	8,2
знос	012		3,7	4,2
Незавершене будівництво	020		411,2	436,0
Основні засоби:
залишкова вартість	030		1221,6	1717,6
первісна вартість	031		1443,6	2023,2
знос	032		222,0	305,6
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом учас­ті в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045		79,1	79,1
Довгострокова дебіторська заборго­ваність	050
Відстрочені податкові активи	060
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом І	080		1712,4	2236,7
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100		767,1	1227,3
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
незавершене виробництво	120
готова продукція	130		379,0	618,8
товари	140		121,0	52,5
Векселі одержані	150
Дебіторська заборгованість за това­ри, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160
первісна вартість	161		1320,0	1719,2
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розра­хунками:
з бюджетом	170		272,6	101,0
за виданими авансами	180		385,0	178,2
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200
Інша поточна дебіторська заборгова­ність	210		15,0	6,4
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
у національній валюті	230		23,7	104,6
в іноземній валюті	240		33,6	17,4
Інші оборотні активи	250		121,2	195,0
Усього за розділом II	260		3438,2	4283,4
III. Витрати майбутніх періодів	270
Баланс	280		5150,6	6520,1
Пасив	Код рядка		На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал	300		0,4	0,4
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330		594,0	594,0
Резервний капітал	340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	50		1181,5	2552,9
Неоплачений капітал	360		( )	( )
Вилучений капітал	370		( )	( )
Усього за розділом І	380		1775,9	3147,3
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440		269,1	144,5
Інші довгострокові фінансові зобов'я­зання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470
Усього за розділом III	480		269,1	144,5
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500
Поточна заборгованість за довгостро­ковими зобов'язаннями	510
Векселі видані	520		70,9	116,0
Кредиторська заборгованість за това­ри, роботи, послуги	530		1885,5	1406,1
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540		373,1	1003,4
з бюджетом	550		18,7	216,2
з позабюджетних платежів	560		233,5	105,6
зі страхування	570		38,4	38,7
з оплати праці	580		82,7	84,5
з учасниками	590		310,8	214,6
із внутрішніх розрахунків	600		92,0	43,2
Інші поточні зобов'язання	610		92,0	43,2
Усього за розділом IV	620		3105,6	3228,3
У. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	5150,6		6520,1

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ СВК «НИВА» ЗА ________201__ р.

І. Фінансові результати

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попере дній період
Дохід (виручка) від реалізації про­дукції (товарів, робіт, послуг)	010	17823,7	15639,7
Податок на додану вартість	015	2615,0	2189,5
Акцизний збір	020
	025
Інші вирахування з доходу	030
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	15208,7	13450,2
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	12771,0	10637,2
Валовий:
прибуток	050	2437,7	2813,0
збиток	055
Інші операційні доходи	060	595,7	639,4
Адміністративні витрати	070	413,5	486,2
Витрати на збут	080	23,6	22,9
Інші операційні витрати	090	673,1	678,2
Фінансові результати від операцій­ної діяльності:
прибуток	100	1923,2	2265,1
збиток	105
Дохід від участі в капіталі	110
Інші фінансові доходи	120	1,6	1,9
Інші доходи	130	11,1	10,4
Фінансові витрати	140	52,5	47,5
Витрати від участі в капіталі	150
Інші витрати	160	59,2	64,7
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	1824,2	2165,2
збиток	175
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	452,8	536,8
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	1371,4	1628,4
збиток	195
Надзвичайні:
доходи	200
витрати	205
Податки з надзвичайного прибутку	210
Чистий:
прибуток	220	1371,4	1628,4
збиток	225

Завдання № 58

До процесу кредитування ВАТ „Київмлин” на переобладнання технологічного комплексу АКБ „Промбанк” залучив два інших банки: КБ „Кредит” і КБ „Інвест”. Сума кредиту становить 13,5 млн. грн. Кредит надається терміном на 1 рік під 25% річних. Комісія за обслуговування складає 5%. Участь АКБ „Промбанк” у проекті становить 7,5 млн. грн., КБ „Інвест” 4,5 млн. грн., КБ „Кредит” – 1,5 млн. грн. Банк-менеджер отримує 3 % фактичного доходу з угоди. Повернення кредиту передбачається одноразово в кінці терміну користування кредитом.

Визначити:

а) яку суму доходу отримає кожний банк від проведення операції?

б) коли застосовується консорціумне кредитування?