Планы семинарских занятий

Тема №1. Понятие, предмет и принципы налогового права

1. Налоговое право в системе российского права.

2. Налоговые правоотношения как предмет налогового права, их особенности.

3. Метод налогового права.

4. Система налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Функции и значение налогового права.

7. Наука налогового права: история и современность.

Тема №2. Источники налогового права

1. Понятие и свойства источников налогового права.

2. Классификация источников налогового права.

3. Вступление в законную силу нормативных правовых актов, относящихся к источникам налогового права, их действие во времени.

4. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

5. Характеристика актов законодательства о налогах и сборах Российской Федерации как источников налогового права.

6. Характеристика актов законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах как источников налогового права.

7. Международные договоры как источник налогового права.

Тема №3. Налоговые правоотношения

1. Понятие налогового правоотношения, его характерные черты.

2. Классификация налоговых правоотношений.

3. Объект налоговых правоотношений.

4. Понятие субъектов налоговых правоотношений. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник) налоговых правоотношений.

5. Налоговая правосубъектность.

6. Классификация субъектов налоговых правоотношений.

Тема №4. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации.

1. Понятие и признаки налога.

2. Функции налогов. Виды налогов.

3. Разграничение налогов и сборов, иных обязательных платежей.

4. Экономические принципы налогообложения. Справедливость. Определенность. Эффективность. Удобство.

5. Основные направления экономической теории налогов. Кейнсианская и неоклассическая школы.

6. Понятие налоговой системы.

7. Элементы налоговой системы.

8. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

9. Принципы налоговой системы.

10. Типы налоговых систем.

11. Налогообложение в Древнем мире и в средние века.

12. Налоги и сборы в период становления буржуазного строя.

13. Формирование системы налогов и сборов Российской империи.

14. Налогообложение в СССР.

15. Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, перспективы ее развития.

16. Налоговая политика России: понятие, направления.

Тема №5. Налог как правовая категория: понятие, признаки и виды

1. Значение и элементы юридического состава налога.

2. Плательщики налога.

3. Носители налога.

4. Источники налога.

5. Объект налогообложения. Виды объектов налогообложения.

6. Предмет налогообложения.

7. Налоговая база. Масштаб налога и единица налоговой базы.

8. Методы учета налоговой базы (метод начисления и кассовый метод).

9. Методы определения налоговой базы (прямой, косвенный и условный (способ вмененного дохода).

10. Налоговая ставка, ее виды.

11. Налоговый период. Отчетные периоды.

12. Налоговая декларация.

13. Порядок исчисления налогов и сборов.

14. Порядок и сроки уплаты налога.

15. Налоговые льготы: понятие, значение, виды.

16. Порядок установления и введения в действие налогов и сборов.

Тема №6. Правовой статус участников налоговых правоотношений. Налоговое представительство

1. Понятие и характеристика правового статуса налогоплательщиков (плательщиков сборов).

2. Понятие и характеристика правового статуса налоговых агентов.

3. Представительство в налоговых правоотношениях.

4. Полномочия налоговых органов.

5. Полномочия таможенных органов.

6. Функции Правительства РФ в сфере налогообложения.

7. Функции финансовых органов в сфере налогообложения.

8. Банки как участники налоговых правоотношений.

9. Иные участники налоговых правоотношений.

10. Государство как участник налоговых правоотношений.

Тема №7. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

1. Налоговое обязательство: понятие, экономическая функция, юридическое содержание.

2. Существенные признаки налогового обязательства.

3. Разновидности налогового обязательства.

4. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства.

5. Исполнение налогового обязательства.

6. Порядок и условия изменения срока исполнения налогового обязательства.

7. Отсрочка, рассрочка уплаты налогов, инвестиционный налоговый кредит.

8. Требование об уплате налогов, сборов, пеней.

9. Принудительная процедура исполнения налогового обязательства.

10. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней.

Тема №8. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

1. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и признаки

2. Залог имущества.

3. Поручительство.

4. Пеня.

5. Арест имущества.

6. Приостановление операций по счетам в банке.

Тема №9. Налоговый контроль

1. Налоговый контроль как разновидность финансового контроля: понятие, цели, значение, характерные признаки.

2. Субъекты и объекты налогового контроля.

3. Принципы налогового контроля.

4. Формы налогового контроля.

5. Методы налогового контроля.

6. Разновидности налогового контроля.

7. Налоговая тайны: понятие, значение. Сведения, составляющие налоговую тайну. Обязанность соблюдать налоговую тайну.

8. Учет налогоплательщиков: порядок и основания постановки и снятия с учета.

9. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

10. Налоговая проверка как форма налогового контроля.

11. Виды налоговых проверок.

12. Характеристика камеральной налоговой проверки.

13. Характеристика выездной налоговой проверки.

14. Характеристика иных видов налоговых проверок, проведение которых предусмотрено Налоговым кодексом РФ.

15. Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок.

16. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок.

17. Оформление результатов налоговых проверок.

18. Процедура рассмотрения материалов налоговой проверки.

19. Предоставление участниками налоговых правоотношений сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

Тема №10. Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение

1. Понятие налогового правонарушения, его юридическая природа.

2. Объект и объективная сторона налогового правонарушения.

3. Субъекты налогового правонарушения.

4. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

5. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

6. Налоговая ответственность: понятие, цели, функции, юридическая природа.

7. Принципы налоговой ответственности.

8. Налоговая санкция.

9. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

10. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

11. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Срок исковой давности взыскания штрафов.

12. Классификация налоговых правонарушений.

13. Характеристика отдельных составов налоговых правонарушений.

14. Разграничение составов правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ и Кодексом об административных правонарушениях РФ.

15. Налоговые правонарушения, совершаемые банками.

16. Процедура привлечения к налоговой ответственности, ее стадии.

Тема №11. Федеральные налоги

1. Налог на добавленную стоимость (НДС).

2. Акцизы

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

4. Единый социальный налог (ЕСН)

5. Налог на прибыль организаций

6. Налог на добычу полезных ископаемых.

7. Водный налог.

8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

9. Государственная пошлина.