Раздел 6. Характеристика банковской и кредитной системы рф.

Кредитная система современной России представляет собой совокупность банковской, почтово-сберегательной систем и специализированных кредитно-финансовых институтов (рис.6.1.).

Рис.6.1. Кредитная система

Банковская система – совокупность кредитных организаций, действующих в рамках единого банковского законодательства. Банк России осуществляет общее регулирование деятельности банковской системы.

В хозяйственной практике выделяют два основных уровня банковской системы:

1. Банк России, осуществляющий нормативно-правовое обеспечение и регулирование деятельности совокупности кредитных организаций.

2. Кредитные организации, которые:

1) обеспечивают сохранность вкладов;

2) ведут банковские счета клиентов;

3) совершают платежно-расчетные операции;

4) управляют банковскими и трастовыми активами и др.

Кредитные организации могут выступать в роли кредиторов и заемщиков. Их деятельность лицензируется. Они могут иметь любую форму собственности.

Кредитные организации по своей организационно-правовой форме в соответствии с банковским законодательством являются хозяйственными обществами.

Кредитные организации выступают в форме:

1. Банков, осуществляющих все виды банковских операций.

2. Небанковских кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские операции.

3. Иностранных банков - кредитных организаций, зарегистрированных на территории другой страны.

Классификация кредитных организаций представлена на рис.6.2.

Рис.6.2. Классификация кредитных организаций

Основные проблемы развития банковской системы на современном этапе развития могут быть определены, как:

1) расширение масштаба деятельности;

2) развитие потребительского кредитования;

3) формирование кредитных портфелей и залогово-гарантийных пулов;

4) сближение кредитных условий с развитыми странами (удлинение сроков кредитования, снижение ставок, распределение рисков и др.);

5) участие в ипотечном кредитовании;

6) развитие разнообразных форм поддержки отечественных производителей;

7) информатизация банковской деятельности;

8) приведение в соответствие с основными приоритетами развития законодательной базы и др..

Основным видом банковской деятельности является кредитование. Кредиты можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйст­вующим субъектам, населению, государственным органам власти, нерезидентам, иностранным государствам.

По назначению (направлению) различают кредит: потреби­тельский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, ин­вестиционный, бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кре­диты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; кредиты, участвующие в формировании и пополнении оборотных фондов. По­следние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляе­мые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу об­ращения.

По срокам пользования кредиты подразделяются на: до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, могут быть кратко­срочными (до 1 года); среднесрочными (от 1 до 3 лет); долгосрочными (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в рас­ширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к сред­не- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты - крупные, средние, мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты; обес­печенные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахован­ные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения по­следнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Не исключаются при этом зачисления на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда на­правляется непосредственно на оплату расчетно-денежных доку­ментов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым ме­роприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды: пога­шаемые в рассрочку (частями, долями); погашаемые единовре­менно (на одну определенную дату).

Эффективность кредитования определяется тем как на практике реализуются принципы кредитования. К ним относятся: возвратность, сроч­ность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Принцип возвратности означает необходимость возврата получен­ных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их ис­пользования заемщиком, т.е. погашение ссуды путем перечисле­ния соответствующей суммы денежных средств на счет предоста­вившего ее кредитора.

Принцип срочности предполагает, что кредит должен быть возвращен в стро­го определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйственном обороте заемщика. Соблюде­ние этого принципа обеспечивает денежными средствами общественное воспроизводство, ликвидность коммерческих банков, от­крывает возможность получения новых кредитов, а также позволяет участникам кредитования соблюсти свои хозрасчетные интересы, не выплачивая больших процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком, исходя из периода обора­чиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования: обеспеченность кредита, дифференцированность кредитования.

Принцип обеспеченности кредита заключается в необходимости защиты имущественных интересов кредитора при возмож­ном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Этот принцип выражается в следующих формах защиты интересов кредитора:

1) залоге;

2) фи­нансовых гарантиях;

3) страховании.

Обеспеченность ссуд означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный воз­врат ими кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности за непогашение кредита. Обеспечение обязательств по банков­ским ссудам в одной или одновременно нескольких формах пре­дусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключае­мом между ними кредитном договоре.

Дифференцированностъ кредитования реализуется посредством пре­доставления кредита только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Осуществляется на основе показателей кредитоспособности, как оценки финансового состояния предприятия, подтверждающего способность и готовность заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Такой подход препятст­вует возникновению потерь и убытков кредитования и служит необходимым условием для нормального функционирования кре­дита на принципах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита зависит также от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита рассматривается, как оплата права за использова­ние предоставленного кредита, т.е. возврат кредита с учетом ставки ссудного процента, отражающего среднюю норму эффективности использования заемных средств. Ставка ссудного процента - отношение суммы годового до­хода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленно­го кредита. Выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Цена кредита зависит от характера развития рыночной экономики; темпов инфляционного процесса; эффективности государствен­ного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику Банка России в процессе кредитования им ком­мерческих банков; ситуации на международном кредитном рын­ке; динамики денежных накоплений физических и юридических лиц, динамики производства и обращения, определяющей по­требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий по­тенциальных заемщиков; сезонности производства; соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью.

Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

1) базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Банком России;

2) средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

3) средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различных видов;

4) структура, кредитных ресурсов банка;

5) спрос на кредит;

6) срок, на который испрашивается кредит;

7) вид кредита;

8) степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

9) стабильность денежного обращения в стране.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающе­го конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе бан­ковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышен­ного) ссудного процента.

Совокупное применение на практике всех принципов банков­ского кредитования позволяет соблюсти как общегосударствен­ные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Основные этапы кредитования включают:

1. Заявка и интервью с клиентом. Клиент представляет заяв­ку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде:

цель,

размер кредита,

вид и срок ссуды,

предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и фи­нансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предостав­лении ссуды и объясняющие причины обращения в банк: баланс, отчет о прибылях и убытках за последние 3 года, отчет о движе­нии кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Кредитный работник проводит беседу с руководством предприятия с целью точного определения уровня руководства, порядка ведения дел, особенностей выполнения обя­зательств.

2. Изучение кредитоспособности и оценка риска. Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности с целью углубленного и тщательного обследования финансового по­ложения компании-заемщика. При этом экспертам предоставля­ются достаточно широкие полномочия для объективной оценки заемщика и степени рискованности его кредитования.

3. Подготовка и заключение договора. На этом этапе, назы­ваемом практиками структурированием ссуды, определяются основные харак­теристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита, прочие условия, которые согласуются с заемщиком, становясь основой кредитного договора. При условии приемлемости его основных пунктов для обеих сторон, договор подписывается и вступает в силу.

4. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней заключается в периодиче­ском анализе кредитного досье заемщика, корректировке кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд, проведении аудитор­ских проверок и осуществлении превентивных мер обеспечения погашения кредиторской задолженности.

В целом отметим, чем более развита страна, тем масштабнее и диверсифицированнее кредитные портфели банков, тем более развит сектор потребительского кредитования и ипотека, отлажены банковские технологии и процедуры заимствования.