2 Составление бухгалтерской отчетности (вариант № 7)

№

№ счета

счета

сумма

1

01

Основные средства

255000

2

02

Износ основных средств

42500

3

10

Материалы

115600

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

32300

5

20

Основное производство

61200

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

11900

7

43

Готовая продукция

74800

8

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

8500

9

50

Касса

3400

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

68000

11

51

Расчетный счет

151300

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

40800

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

61200

14

80

Уставный капитал

377400

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

850

16

83

Добавочный капитал

69700

17

04

Нематериальные активы

11050

18

66

Краткосрочные кредиты банков

83300

ВСЕГО

1468800

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 10

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

1

2

3

4

5

6

1

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

68000

68000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата

70

50

68000

68000

3

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности:

47600

-Оптовой базе №3

60

51

18700

32300

-ЗАО Металлопрокат

60

51

13600

-Бюджету

68

51

6800

6800

-Социальному страхованию и обеспечению

69

51

8500

8500

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы

Начислены:

73780

-Заработная плата

20

70

51000

51000

-Амортизация основных средств

20

02

3400

3400

-Отчисления во внебюджетные фонды(соц.страх.)

20

69

19380

19380

5

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в производство

(производственному цеху №1):

40800

Провод медный в 300 кг по 80 руб.

20

10

20400

Провод алюминиевый 400 кг по 50 руб.

20

10

17000

Лента изоляционная 30 рулонов по 100 руб.

20

10

3400

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 10

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

6

Накладные, счета, счета-фактуры

Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат

20400

Провод медный 200кг по 80 руб.

10

60

13600

Провод алюминиевый 160 кг по 50 руб.

10

60

6800

7

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

83

80

35700

35700

35700

8

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

71

50

510

510

9

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

850

850

10

Накладные цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

156400

156400

11

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция

По договорным ценам с покупателями

По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

62

90

90

43

204000

136000

204000

136000

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 10

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

12

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями

51

62

204000

204000

13

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

68000

68000

14

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

1020

1020

Итого

1125060