2. Банковские активы и банковские резервы. Банковские деньги

Банковские резервы – важный фактор поддержания ликвидности банков. Эта сумма денег, необходимая для расчетов с кредиторами и хранится в Центральном банке без выплаты процентов. Резервы гарантируют возврат привелеченных денежных средств. Если возникает необходимость их использования, то это свидетельствует о неблагополучном положении дел в кредитной сфере. Кроме того, резервы – регулирующее средство Центробанка, трак как это процентное выражение суммы обязательных банковских резервов существенно воздействует на формирование депозитов, их сокращения или увеличения.

Ликвидность банка – способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Это обеспечивается за счет сбалансированности активов и пассивов баланса банка. Наивысшая степень ликвидности наступает, когда все вклады будут лежать без движения, то есть если все аккумулированные банком средства не будут использоваться им для кредитования. Это 100-процентная ликвидность. Однако банк аккумулирует денежные средства, чтобы представлять их в кредит, осуществлять активные операции, что приносит банку маржу. Отсюда вытекает вывод: чем выше ликвидность банка, тем ниже его рентабельность и уровень доходности. Поэтому перед банком стоит дилемма что выбрать – либо достаточный уровень ликвидности, - либо наибольшую эффективность при использовании собственных и заемных средств (вкладов).

Коэффициент ликвидности используется для измерения степени ликвидности банков. Коэффициент текущей ликвидности определяется как частное от деления суммы активов банка в ликвидной форме к обязательствам банка по счетам до востребования.

Ликвидность определяет качество активов банка. Активы банка – объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций:кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

Активы банка включают в себя:

• инвестиции;

• ссуды;

• ценные бумаги;

• кассовая наличность;

• помещения, дома, машины, оборудование и др.

Банковский капитал составляет основу функционирования банка. Формирование банковской базы капитала является обязательным условием будущего функционирования банка. Поэтому необходимо привлекать максимальное количество капитала. 

Оценивая структуру активов проходят проверку все работающие активы. Обращается внимание на ликвидность, степени рисков, прибыльность, динамику распределения активов и др. Чем уже специализация банка, тем выше степень риска.

Все активы можно разделить на ликвидные (приносящие доход) и неликвидные (не приносящие доход).

Межбанковские кредиты приносят небольшой доход. Риски обусловлены установкой системы применения лимитов для банков-контрагентов. Вложения в ценные бумаги, в свою очередь, делятся на доходные и ликвидные. Кредитные вложения банков являются наименее ликвидными.

Неликвидные части активов, не приносящие никаких доходов — это капитальные вложения в оборудование,сооружения, здания. Однако, без таких активов не может быть банковского бизнеса. Но при низкой доходности и ликвидности банка, повышается уровень активов, инвестиций в капитальные вложения.

Посмотрим на анализ таких операций банка, как поручительства и гарантии, особенно несущие риск, аналогичный кредитному. Если клиент, не исполняет перед третьими лицами своих обязательств, то банк вынужден будет покрывать, за свой счет, полный объем финансовых обязательств клиента.

И, естественно, ни одна из банковских операций не может быть осуществлена без такого понятия как, банковские деньги. Банковские деньги - это неполноценные знаки стоимости, которые эмитируются банками на основе кредитования реальной экономики, благодаря чему их выпуск тесно связывает с потребностями оборота, обеспечивается их изъятие из оборота при погашении ссуд и поддержка стабильной стоимости. В этом заключается их принципиальное отличие и преимущество сравнительно с бумажными деньгами.

Банковские деньги возникли из рыночных отношений, но на высшей степени развития, на котором кредит стал их имманентной составляющей.

Когда рыночные связи, а вместе с ними и взаимное доверие субъектов рынка достигли такого уровня, который один из субъектов отважился передать второму товар или другую стоимость под обязательство заплатить в будущем, была открыта возможность возникновения принципиально новой формы неполноценных денег, альтернативной бумажным деньгам. Сначала торговый оборот проводил так называемые торговые деньги в форме долговой расписки, или коммерческого векселя. Использованный как платежное средство, он стал оборачиваться. С простой распиской должника вексель стихийно превратился в платежное и покупательное средство, т.е. у носителя важных функций денег. Тем не менее, экономическая потуга коммерческих структур - эмитентов векселей была незначительной, поэтому сфера их применения как денег была ограниченной.

С развитием банковского кредита и банковского дела вообще банки стали выпускать вместо коммерческих векселей свои обязательства - банкноты, которые постепенно превратились в универсальное платежное и покупательное средство и стали самостоятельным видом кредитных денег - банковскими деньгами. Со временем, когда банки стали широко привлекать банкноты от клиентов на вклады, возникла вторая форма банковских денег - депозитные деньги.