Тема 3. Статистика кредиту Методичні вказівки

Кредит є формою планомірного руху вартості позикового капіталу на умовах повернення у визначений термін і зі сплатою процентів. У цьому процесі виникають кредитні відносини, в результаті яких відбуваються формування ресурсів позикового фонду та їх використання для короткотермінового й довготермінового кредитування народного господарства і населення. Кредит опосередковує у вартісній формі рух матеріальних цінностей у процесі виробництва, розподілу, споживання та обліку. Крім того, кредит в усіх своїх формах тісно пов’язаний із Державним бюджетом, грошовим обігом, фінансами підприємств і галузями народного господарства, ощадною і страховою справою та іншими елементами фінансово-кредитної системи.

Провідною ланкою кредитної системи є Національний банк України — емісійний, кредитний, розрахунковий і касовий центр, який є монополістом на випуск грошей в обіг, а також виконує функції організатора коротко- й довготермінового кредитування та безготівкових розрахунків у народному господарстві. Національний банк України здійснює фінансування капітальних вкладень та касове виконання Державного бюджету, встановлює економічно обґрунтовані процентні ставки, організовує міжбанківські розрахунки, управляє державним боргом, організовує та виконує міжнародні кредитні й розрахункові операції.

Завдання статистики кредиту полягає в постійному вдосконалюванні системи показників і методів, які дають змогу контролювати виконання кредитного плану, забезпеченість і термін повернення кредитних вкладень; аналізувати структуру, динаміку й терміни заборгованості за позиками, визначати економічну ефективність кредиту.

Із довготерміновим кредитом тісно пов’язане питання фінансування капітальних вкладень, регулювання обсягів і структури яких є потужним важелем розвитку й вдосконалення пропорції суспільного виробництва. Ефективність капітальних вкладень досягається добором найвигідніших і найоптимальніших варіантів інвестицій, забезпеченням найбільшого приросту продукції на кожну витрачену гривню, зниженням термінів окупності витрат. Чим вища ефективність капітальних вкладень, тим більший національний дохід і розмір споживання та нагромадження. Статистичне дослідження ефективності капітальних вкладень здійснюється відповідно до ієрархії структури управління на макрорівні, тобто у галузях, міністерствах, відомствах і народному господарству в цілому та на мікрорівні — на окремих підприємствах і групах підприємств.

Залежно від мети статистичного аналізу розрізняють два варіанти (підходи, методи) оцінки ефективності капітальних вкладень: перший — розрахунок загальної (абсолютної) економічної ефективності під час визна­чення найперспективніших напрямків капітальних вкладень; другий — обчислення порівняльної економічної ефективності при обґрунтуванні вибору проекту будови майбутнього об'єкта. Ці особливості слід ураховувати, вивчаючи даний розділ курсу й розв'язуючи задачі.

У процесі опрацювання теми слід засвоїти матеріал літератури [2; 4; 6 – 8; 10; 11, с. 55 – 75; 13, с.23 – 38; 15, с. 339 – 352].

Приклад 3.1

Маємо такі дані про кредитовий оборот та середній залишок позик за п’ятьма відділеннями банку (базисний та звітний періоди):

Відділення банку	Базисний період		Звітний період
	кредитовий оборот	середній залишок позик	кредитовий оборот	середній залишок позик
1	220	110	250	100
2	700	200	736	184
3	600	200	740	185
4	560	112	624	96
5	360	60	350	70
Разом	2440	682	2700	635

Визначте :

• швидкість обороту позик кожного відділення банку у базисному та звітному періодах.

• динаміку середньої швидкості обороту позик

• абсолютну зміну кредитового обороту у звітному періоді порівняно з базисним і чинники що її формують

Розв'язання

Розрахункові показники наведені у таблиці:

Відді‑лення банку	Швидкість кредитово‑го обороту		Питома вага середніх за­ лишків позик окремих від­ділень банку в загальному обсязі залиш­ків банку		Ш0d0	Ш1d1	Ш0d1	Темп зрос­тання швид­кості креди­тового оборо­ту	Абсо­лютна зміна швид­кості
	Ш0	Ш1	d0	d1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2,00	2,50	16,13	15,75	32,3	39,4	31,5	125,0	0,5
2	3,50	4,00	29,33	28,98	102,7	115,9	101,4	114,3	0,5
3	3,00	4,00	29,33	29,13	88,0	116,5	87,39	133,3	1
4	5,00	6,50	16,42	15,12	82,1	98,3	75,6	130,0	1,5
5	6,00	5,00	8,80	11,02	52,8	55,1	66,12	83,3	-1
Разом			100	100	357,8	425,2	362,0

Швидкість кредитового обороту за і-им відділенням

Т емп зростання швидкості кредитового обороту за і-им відділенням:

Абсолютна зміна швидкості кредитового обороту

Ш_і = Ш₁ – Ш₀

І ндекс середньої швидкості обороту позик (змінного складу)

А бсолютна зміна швидкості кредитового обороту у цілому по банку:

Отже середня швидкість кредитового обороту по банку загалом у звітному періоді підвищилась (порівняно з базисним) на 18,8%, або на 0,67 обороту.

Розглянемо чинники, які вплинули або могли вплинути на зміну швидкості кредитового обороту.

Швидкість обороту позик за окремими відділеннями банку найістотніше підвищилась у третьому (33,3 %) та четвертому (30,0 %) відділеннях банку. Істотні зміни відбулися у першому відділенні, де швидкість обороту позик підвищилась на 25 %, або на 0,5 обороту. У другому відділенні банку швидкість обороту підвищилась на 14,3 %. Водночас значно зменшилась швидкість обороту позик у п’ятому відділенні банку (16,7 %, або на 1 оборот).

У загальнену характеристику впливу процесів за всіма відділеннями банку дає індекс швидкості (фіксованого складу) . Він показує, як змінився середній рівень швидкості оборотності кредитів за рахунок зміни швидкості в окремих відділеннях банку. Р озрахуємо індекс швидкості :

Т оді абсолютна зміна середньої швидкості за рахунок індивідуальної:

На основі виконаних розрахунків можна зробити висновок, що середня швидкість обороту позик підвищилась на 17,5 % (або на 0,63 обороту) тільки в результаті динаміки її рівня за окремими відділеннями банку.

Ще одним чинником, який зумовив динаміку середньої швидкості обороту позик по банку загалом за аналізований період, була зміна розподілу середнього залишку між окремими відділеннями банку. Отже, за аналізований період у банку істотно збільшилась питома вага середніх залишків позик у п’ятому відділенні банку з 8,9% до 11%. Водночас зменшилися частки в середніх залишках позик четвертого відділення банку з 16,4 % до 15,1 % у другому та третьому відділеннях це показник май же не змінився.

У загальнену характеристику впливу зміни розподілу середнього залишку позик дає індекс середньої швидкості структурних зрушень:

Абсолютна зміна середньої швидкості обороту позик за рахунок структурних зрушень:

Отже, середня швидкість обороту позик у звітному періоді порівняно з базисним підвищилась на 18,8%, або на 0,67 обороту. При цьому за рахунок зміни швидкості в кожному відділенні банку середня швидкість підвищилась на 17,5 % або на 0,63 обороту. Водночас відбулися позитивні зміни у структурі середнього залишку позик у відділеннях банку, а саме збільшилась питома вага залишків позик у відділеннях з вищім рівнем швидкості. Цей чинник спричинив до підвищення середньої швидкості обороту позик на 1,1% або на 0,4 обороту.

В изначимо абсолютну зміну обороту позик загалом по банку під впливом окремих чинників тис. грн:

Р озраховуємо абсолютну зміну середньої швидкості за рахунок окремих чинників:

Контрольні питання та завдання

1. Яку роль відіграє кредит у економіці України?

2. Яке соціально-економічне значення статистичного вивчення кредиту?

3. Назвіть основні завдання статистики кредиту?

4. Завдання статистики кредитної діяльності, що випливають з основних принципів кредитування?

5. Які функції виконують банки України?

6. Які існують види кредитів?

7. Які чинники формують цінову політику банку?

8. Назвіть основні групування коротко‑ і довготермінових позик.

9. У чому полягає мета надання короткотермінових позик?

10. Що належить до системи статистичних показників короткотермінового кредитування?

11. Як поділяються короткотермінові позики за цільовим призначенням?

12. Як розраховують показники своєчасності повернення короткотермінових кредитів?

13. Назвіть основні показники статистичного вивчення ефективності використання короткотермінових позик.

14. Які існують основні форми звітності короткотермінового кредиту?

15. У чому полягає мета довготермінового кредитування?

16. Назвіть основні показники статистики довготермінового кредитування.

17. У чому полягає завдання статистика розрахункових операції?

18. Які групування безготівкового грошового обігу Ви знаєте?

19. Назвіть форми безготівкових розрахунків?

20. Як розподіляються розрахунки залежно від джерел засобів?

21. У чому полягають основні статистичні завдання аналізу платіжного обігу?

22. Назвіть основні показники статистичного аналізу платіжного обігу.

23. Які методи використовують для визначення ефективності капітальних вкладень?

24. Основні чинники неефективної кредитної діяльності банку.

25. Які Ви знаєте джерела статистичної інформації про кредит?