2. Хід роботи

2.1 Касові операції й формування касових документів

Приходують готівку в касу за документом Прибутковий касовий ордер, а видаються – за документом Видатковий касовий ордер.

Надходження грошей у касу відбивається за дебетом, а витрата – за кредитом рахунку 30.

Уведіть господарські операції з використанням документів Прибутковий і Видатковий касові ордери згідно завдань наведених нижче.

1-а господарська операція.

Зняті з розрахункового рахунку гроші й прийняті в касу для видачі підзвітним особам 17 000 грн.

Дії:

Уведіть новий документ Касса/Приходный кассовий ордер команда Добавить/Получение наличных средств в банке/ОК заповнити згідно (рис. 1,2). Після заповнення ввести команду Заполнить/ОК.

Рис. 1 Прибутковий касовий ордер, вкладка Реквизиты платежа

Рис. 2 Прибутковий касовий ордер, вкладка Печать

Перегляньте сформовані бухгалтерські проводки натиснувши кнопку Результаты проведения документа (рис. 3), прибутковий касовий ордер (рис.4).

Рис. 3 Бухгалтерські проводки

2-а господарська операція.

Видано керівникові підприємства на господарські потреби 8 000 грн.

Дії:

Уведіть новий документ Касса/Расходный кассовый ордер команда Добавить/Выдача наличных средств подотчетному лицу/ОК заповнити згідно (рис. 5,6). Після заповнення ввести команду Заполнить/ОК. Документ видатковий касовий ордер (рис. 7).

Рис. 4 Прибутковий касовий ордер

Рис. 5 Видатковий касовий ордер, вкладка Реквизиты платежа

Рис. 6 Видатковий касовий ордер, вкладка Печать

Рис. 7 Видатковий касовий ордер

3-а господарська операція.

Внесений у касу короткостроковий займ від фізичної особи (наприклад, від головного бухгалтера) у сумі 12 000грн.

Рахунок розрахунків – 66.03

Уведіть новий документ Касса/Приходный кассовий ордер команда Добавить/Прочий приход денежных средств/ОК заповнити згідно (рис. 8,9). Після заповнення ввести команду Заполнить/ОК.

Рис. 8 Прибутковий касовий ордер, вкладка Реквизиты платежа

Рис. 9 Прибутковий касовий ордер, вкладка Печать

Проаналізуйте стан коштів у касі, сформувавши Касову книгу за поточний місяць. Введіть команду Касса/Кассовая книга/Сформировать (рис. 10).

Припустимо лімит грошей в касі 7 000 грн.

Щоб залишити гроші в касі в межах ліміту, зробіть наступну операцію.

4-а господарська операція.

Здати з каси на розрахунковий рахунок залишок понад ліміт каси (10 000 грн.)

Уведіть новий документ Касса/Расходный кассовый ордер команда Добавить/Взнос наличных в банк/ОК заповнити згідно (рис. 11,12). Після заповнення ввести команду Заполнить/ОК.

Обновити касову книгу, проаналізувати результати.

2.2 Робота з підзвітними особами

Підзвітними особами є співробітники підприємства, яким видані гроші під звіт. Робота бухгалтера з підзвітними особами включає наступні етапи:

• видача грошей з каси під звіт;

• видача грошей з розрахункового рахунку під звіт;

• оформлення підзвітною особою документу Авансовий звіт;

• повернення підзвітною особою суми, у касу;

• утримання в підзвітної особи суми, що залишився, підзвітних сум через зарплату;

• аналіз рахунку Підзвітні особи.

Облік підзвітних осіб ведеться на активно- пасивному рахунку 71 у розрізі аналітичних об'єктів.

Дебіторська заборгованість на рахунку 71 показує суму, яку підзвітні особи винні підприємству.

Кредиторська заборгованість на рахунку 71 - це заборгованість підприємства перед підзвітними особами.

Уведіть наступні господарські операції:

Рис. 10 Касова книга

Рис. 11 Видатковий касовий ордер, вкладка Реквизиты платежа

Рис. 12 Видатковий касовий ордер, вкладка Печать

5-а господарська операція.

Оформити авансовий звіт від головного бухгалтера.

Представлений чек №54 від 12.01 від фірми Дукат за регістри (бухгалтерські папки) 2500 грн.( без ПДВ)

Дії:

Відкрийте новий документ Касса/Авансовый отчет (вкладка Авансовый отчет – кнопка Добавить/ Авансовый отчет на списание/Доба-вить/Оплата поставщику/ОК). Заповніть поля згідно рис. 13. Бухгалтерські проводки див. рис.14. Перевірте правильність виконання робіт за рис. 15.

Рис. 13 Платіжний ордер

Рис. 14 Бухгалтерські проводки

Рис. 15 Оборотно – сальдова відомість

Проведіть самостійно аналізи рахунків ОСВ за рахунками сума в яких змінілася, або які з’явилися в порівнянні з попередньою лабораторною роботою.