Раздел 2. Организация безналичных расчетов в банках

Тема 2.1 Сущность и содержание расчетных операций

В.1. Понятие расчетных операций банка (см. конспект лекций)

В.2. Принципы организации налично – денежного оборота (см. учебное пособие «Финансы, денежное обращение и кредит». Учебник под ред.проф.М.В. Романовского, либо др. автора)

В.3. Порядок открытия счетов в коммерческом банке и их закрытия, виды открываемых счетов

Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий, организаций- клиентов банка. Виды счетов открываемых в банке клиентам предопределены их правовым статусом и характером деятельности и Инструкцией ЦБРФ №28-И от14.08.2006г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, депозитные и др. счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, в банке клиента может открываться только один расчетный счет.

Виды открываемых счетов.

СЧЕТА	ХАРАКТЕРИСТИКА
Расчетный счет	Открывается предприятиям и организациям, обладающими правами юридического лица и действующими на принципах хозяйственного расчета.
Текущий счет	Открывается в двух основных случаях: во-первых, предприятиям и организациям строящим свою деятельность не на принципах хозрасчета (благотворительные, религиозные и т.д.); во-вторых, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям п/п и организаций.
Бюджетный счет	Открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств.
Депозитный счет	Открывается предприятиям и организациям для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени.
Валютный счет	Открывается предприятиям и организациям для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте.
Расчетный субсчет	Открывается на имя самого предприятия или организации в случае, если они имеют вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья.
Временный расчетный счет	Открывается предприятиям и организациям в случаях, когда они либо полностью не приступили к работе, либо характер их деятельности не позволяет иметь постоянный расчетный счет.
Ссудный счет	Счет на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов
Открытие счетов физическим лицам *	См. пояснения по др. документам

Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка предоставляются следующие документы:

-заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

-документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти.);

-копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

-документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

-документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

-две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);

-справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;

-справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;

-регистрационная карточка статистических органов.

В.4. Регистрация открываемых счетов и присвоение номера счета