Раздел 3 Сравнительный анализ изменения показателей финансового состояния
3.1. Анализ изменения состава и источников имущества.
До заключения договора баланс представлен в таблице 3.1
Таблица 3.1 Баланс до реализации проекта
Активы |
Стоимость, тыс. руб. |
Пассивы |
Стоимость, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: |
|
3.Собственный капитал, в т.ч.: |
|
1.1. Основные средства |
0,35*Пс |
3.1 .Уставный капитал |
1000+В |
1.2. Нематериальные активы |
180+В |
3.2.Резервный капитал |
|
1.3. Незавершенное строительство |
|
3.3.Добавочный капитал |
|
1.4. Долгосрочные финансовые вложения |
|
3.4.Нераспределенная прибыль |
0,5*ЧП |
2. Оборотные активы, в т.ч.: |
|
4. Долгосрочный заемный капитал |
|
2.1. Запасы |
0,3 *Мз |
5. Краткосрочный заемный капитал |
|
2.2. Дебиторская задолженность |
0,5*Д |
5.1 .Кредиты и займы |
|
2.3.Денежные средства (в кассе, на расчетном счете) |
0,1 *д |
5.2. Кредиторская задолженность, в т.ч. |
|
2.4. Краткосрочные финансовые вложения |
200+В |
перед поставщиками |
1100-В |
|
|
перед персоналом |
2 5 0-В |
|
|
перед бюджетом |
100-В |
|
|
перед внебюджетными фондами |
100-В*2 |
|
|
перед прочими кредиторами |
20+В |
Итого: валюта баланса |
|
Итого: валюта баланса |
|
Условия оплаты:
- заказчиками будет оплачено 70% от стоимости заказа;
-выплаты поставщикам составят 30% от стоимости всех материальных затрат;
-персоналу -погасятся все долги на начало года и 70% от начисленной оплаты
труда;
-бюджету будет перечислено 60% стоимости налога на прибыль;
-во внебюджетные фонды перечислят 80% от начислений на заработную плату;
-прочие затраты увеличат долг перед прочими кредиторами.
Основные средства в балансе учитываются по остаточной стоимости, поэтому к концу проекта снизятся на величину амортизационных отчислений, а нераспределенная прибыль возрастет на величину чистой прибыли.
Следовательно, после реализации проекта величина имущества возрастет на: Д-Ао-250+В-0,7ФОТ-0,80СН-0,6Нп-0,ЗМз,
а величина капитала на: ЧП+0,7МЗ-250+В+0,ЗФОТ+0,20СН+0,4Нп+Пз
Изменения стоимости имущества и капитала должны быть одинаковы. Изменения и баланс представлены в таблице 3.2
Таблица 3.2 Статьи баланса после реализации договора
Активы |
Стоимость, тыс . Руб |
Пассивы |
Стоимость, тыс . Руб |
||||||
Начало |
Конец |
Изменения |
Начало |
Конец |
Изменнеия |
||||
1.Внеоборотные активы, в т.ч |
2263442 |
2260251 |
-3191 |
3.Собственный капитал |
427726 |
1281173 |
853447 |
||
1.1Основные средства |
2081442 |
2078251 |
-3191 |
3.1 Уставный капитал |
1002 |
1002 |
0 |
||
1.2Нематериальные активы |
182000 |
182000 |
0 |
3.2Резервный капитал |
|
|
|
||
1.3 Незавершённое строительство |
|
|
|
3.3Добавочный капитал |
|
|
|
||
1.4 Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
3.4Нераспределённая прибыль |
426724 |
1280170,74 |
853447,16 |
||
2. Оборотные активы |
5433125 |
9808367 |
4375242 |
4. Долгосрочный заёмный капитал |
5706841 |
5706841 |
|
||
2.1Запасы |
1022853 |
1022853 |
0 |
5.Краткосрочный заёмный капитал |
1562000 |
5080604 |
3518604 |
||
2.2Дебиторская задолженность |
3506893 |
5611029 |
2104136 |
5.1 Кредиторская задолженность |
|
|
|
||
2.3Денежные средства |
701379 |
2972485 |
2271106 |
перд поставщиками |
1098000 |
3484658 |
2386658 |
||
|
|
|
|
перед персоналом |
248000 |
395640 |
147640 |
||
2.4Краткосрочные финансовые вложения |
202000 |
202000 |
0 |
перед бюджетом |
98000 |
183345 |
85345 |
||
|
|
|
|
перед внебюджетными фондами |
96000 |
175128 |
79128 |
||
|
|
|
|
перед прочими |
22000 |
841833 |
819833 |
||
Итого: валюта баланса |
|
12068618 |
4372051 |
Итого:валюта баланса |
7696567 |
12068618 |
4372051,0 |
||
7696567