Задача 2

Предприятие имеет проблемы с недостатком наличных денег. Руководством были исследованы все возможности улучшения ситуации, в результате чего было принято решение взять кредит в банке. Исходя из имеющейся информации, обоснуйте необходимую сумму кредита на будущий месяц.

В будущем месяце планируются такие выплаты и расходы:

Товарооборот – 54 тыс.грн.

Заработная плата – 4, 8 тыс.грн.

Арендная плата – 2 тыс.грн.

Налоги – 12 тыс.грн.

Оплата товаров – 40 тыс.грн.

Остаток наличных денежных средств на начало месяца составит 400 грн. Норматив остатка денежных средств на расчетном счете составляет 0,3 % от товарооборота предприятия.

Задача 3

Исходя из следующих данных определите, на каком предприятии на протяжении месяца, управление денежными средствами осуществляется более эффективно (при условии, что каждое предприятие не осуществляет краткосрочные финансовые инвестиции). Ответ обоснуйте.

№ п/п	Показатели	Предприятие
		1	2	3
1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 3. 4. 5.	Расходы денежных средств на протяжении месяца, грн. Оплата товаров Заработная плата Остальные затраты Налоги и другие обязательные платежи Период оборота товарных запасов, дней Период инкассации дебиторской задолженности, дней Период погашения кредиторской задолженности, дней Средний остаток денежных средств на расчетном счете, грн.	15 000 1 000 8 000 1 200 15 10 20 4 250	18 000 3 000 10 000 1 400 20 10 25 4 200	17 000 2 000 8 000 1 300 17 12 22 7 000

Задача 4

Исходя из следующих данных, оцените остаток денежных средств на конец периода.

Показатели	На начало периода	На конец периода
Запасы товаров Дебиторская задолженность Затраты предстоящих периодов Краткосрочные финансовые вложения Кредиторская задолженность Краткосрочные кредиты банков Основные фонды и нематериальные активы Денежные средства	5 000 4 000 70 100 1 000 1 800 5 000 700	5 600 3 000 95 20 2 000 400 5 000 ?

В данном периоде предприятие получило чистый доход 1 000 грн. амортизационные отчисления на протяжении периода составили 50 грн.

Задача 5

Исходя из следующих данных спрогнозируйте движение и остаток денежных средств в следующем квартале (с разбивкой по месяцам).

1. В среднем 90% товаров реализуется за наличный расчет, а 10% - в кредит. Как правило, предприятие предоставляет своим покупателям кредит на 1 месяц. Статистика показывает, что 70% платежей выплачивается покупателями своевременно, то есть на протяжении месяца, а остальные 30% выплачивается на протяжении следующего месяца.

2. Объем реализации товаров в наступающем квартале:

• Январь – 35 тыс.грн.

• Февраль – 37 тыс.грн.

• Март – 40 тыс.грн.

Объем реализации в ноябре – 30 тыс.грн.

в декабре – 32 тыс грн.

3. Стоимость товаров составляет 75% от товарооборота и выплачивается 80% по факту поставки, 20% - в кредит, что предоставляется на месяц.

4. Постоянные затраты оборачиваемости составляют 5 тыс.грн. в месяц.

5. Изменение затрат на налоги, что выплачиваются на протяжении месяца в среднем составляют 30% от товарооборота за наличный расчет.

Остаток денежных средств на начало года составляет 10 тыс.грн.