- •Введение
- •1. Технические резервы:
- •2. Резервы предупредительных мероприятий.
- •1.Алгоритм расчета незаработанной премии
- •1. Алгоритм расчета незаработанной премии методом "24".
- •2. Алгоритм расчета незаработанной премии методом «pro rata temporis».
- •2. Расчет незаработанной премии
- •5. Бсп на 6 месяцев
- •3. Бсп на 1 месяц
- •4. Бсп на 3 месяца
- •6. Бсп на 12 месяцев
- •7. Метод «24»
- •8. Бсп для договоров страхования
- •9. Метод “Pro rata temporis”
- •10. Выводы. Литература
1.Алгоритм расчета незаработанной премии
По учетным группам расчет незаработанной премии осуществляется двумя методами: методом "24" и методом «pro rata temporis».
1. Алгоритм расчета незаработанной премии методом "24".
В данном случае расчеты начинаются с определения j - ой группы договоров, объединенных по следующим признакам:
месяц начала ответственности;
периодичность уплаты страхового взноса;
срок действия договора страхования.
j принимает значения 1, 2, 3 и 4, где
1 - договоры сроком до 1 месяца;
2 - договоры сроком до 3 месяцев;
3 - договоры сроком до 6 месяцев;
4 - договоры сроком до 12 месяцев.
Незаработанная премия рассчитывается следующим образом:
НП j 1 = Kj * ∑j БСП j 1
где Кj - коэффициент для расчета НП пo j-ой группе методом «24»;
БСП - базовая страховая премия, рассчитываемая как страховой взнос за вычетом комиссионного вознаграждения и отчислений в резерв предупредительных мероприятий.
Сумма незаработанной премии по первой учетной группе страхования рассчитывается по формуле:
НП1 = ∑ НП j 1
2. Алгоритм расчета незаработанной премии методом «pro rata temporis».
В данном случае незаработанная премия будет равна
НП j 1= БСП * ( Di - Ci ) / Di ,
где Di - срок действия i-oro договора в днях;
Сi - число дней с момента вступления i - ого договора в силу до отчетной даты.
Расчет резерва незаработанной премии методом «24» по первой учетной группе будет представлен в формах 1-5, а метод «pro rata temporis» - в формах 6-7.
2. Расчет незаработанной премии
Журнал учета договоров страховщика - один из самых важных документов для страховой компании. В него включены следующие пункты:
№ договора,
страховая сумма;
страховой взнос;
коммерческое вознаграждение;
отчисление в резерв предупредительных мероприятий;
дата вступления договора в силу;
дата окончания договора;
базовая страховая премия, рассчитанная на 1, 3, 6 и 12 месяцев.
Страховой взнос рассчитывается как 1% от страховой суммы.
Коммерческое вознаграждение равно 10% от страхового взноса.
Отчисление в резервы предупредительных мероприятий составляет 50% от
коммерческого вознаграждения.
Стоит отметить, что в графе «1 месяц» находятся договоры, срок действия которых
составляет 1 месяц; «З месяца» - от 2 до 3 месяцев; «6 месяцев» - от 4 до 6 месяцев; «12
месяцев» - от 7 до 12 месяцев.
Журнал учета заключенных договоров на 31.12.2005 |
|||||||||||
№ договора |
Страховая сумма (тыс. руб.) |
Страховой взнос (премия) (тыс. руб.) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.)10% от страх взнос |
Фонд предупре дит.мероприятий (тыс. руб.)50% от комисс.вознагр. |
Дата вступления договора в силу |
Срок действия договора (мес.) |
Дата окончания договора |
Базовая страховая премия по договору сроком: |
|||
1 месяц |
3 месяца |
6 месяцев |
12 месяцев |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
1-1 |
84,00 |
0,84 |
0,08 |
0,042 |
12.12.05 |
3 |
12.03.06 |
|
0,71 |
|
|
1-2 |
56,00 |
0,56 |
0,06 |
0,028 |
01.10.05 |
4 |
01.02.06 |
|
|
0,48 |
|
1-3 |
33,00 |
0,33 |
0,03 |
0,017 |
21.12.05 |
1 |
21.01.06 |
0,28 |
|
|
|
1-4 |
54,00 |
0,54 |
0,05 |
0,027 |
21.07.05 |
11 |
21.06.06 |
|
|
|
0,46 |
1-5 |
63,00 |
0,63 |
0,06 |
0,032 |
23.09.05 |
5 |
23.02.06 |
|
|
0,54 |
|
1-6 |
12,00 |
0,12 |
0,01 |
0,006 |
12.07.05 |
7 |
12.02.06 |
|
|
|
0,10 |
1-7 |
23,00 |
0,23 |
0,02 |
0,012 |
02.12.05 |
1 |
02.01.06 |
0,20 |
|
|
|
1-8 |
43,00 |
0,43 |
0,04 |
0,022 |
01.05.05 |
8 |
01.01.06 |
|
|
|
0,37 |
1-9 |
65,00 |
0,65 |
0,07 |
0,033 |
01.08.05 |
6 |
01.02.06 |
|
|
0,55 |
|
1-10 |
77,00 |
0,77 |
0,08 |
0,039 |
07.11.05 |
2 |
07.01.06 |
|
0,65 |
|
|
1-11 |
56,00 |
0,56 |
0,06 |
0,028 |
14.10.05 |
12 |
14.10.06 |
|
|
|
0,48 |
1-12 |
34,00 |
0,34 |
0,03 |
0,017 |
27.12.05 |
3 |
27.03.06 |
|
0,29 |
|
|
1-13 |
9,00 |
0,09 |
0,01 |
0,005 |
05.12.05 |
1 |
05.01.06 |
0,08 |
|
|
|
1-14 |
32,00 |
0,32 |
0,03 |
0,016 |
17.07.05 |
6 |
17.01.06 |
|
|
0,27 |
|
1-15 |
14,00 |
0,14 |
0,01 |
0,007 |
12.03.05 |
11 |
12.02.06 |
|
|
|
0,12 |
1-16 |
54,00 |
0,54 |
0,05 |
0,027 |
23.02.05 |
11 |
23.01.06 |
|
|
|
0,46 |
1-17 |
7,00 |
0,07 |
0,01 |
0,004 |
12.04.05 |
12 |
12.04.06 |
|
|
|
0,06 |
1-18 |
98,00 |
0,98 |
0,10 |
0,049 |
23.08.05 |
6 |
23.02.06 |
|
|
0,83 |
|
1-19 |
12,00 |
0,12 |
0,01 |
0,006 |
12.12.05 |
1 |
12.01.06 |
0,10 |
|
|
|
1-20 |
43,00 |
0,43 |
0,04 |
0,022 |
21.11.05 |
3 |
21.02.06 |
|
0,37 |
|
|
1-21 |
34,00 |
0,34 |
0,03 |
0,017 |
14.09.05 |
5 |
14.02.06 |
|
|
0,29 |
|
1-22 |
54,00 |
0,54 |
0,05 |
0,027 |
10.08.05 |
5 |
10.01.06 |
|
|
0,46 |
|
1-23 |
55,00 |
0,55 |
0,06 |
0,028 |
15.09.05 |
4 |
15.01.06 |
|
|
0,47 |
|
1-24 |
77,00 |
0,77 |
0,08 |
0,039 |
12.09.05 |
6 |
12.03.06 |
|
|
0,65 |
|
1-25 |
55,00 |
0,55 |
0,06 |
0,028 |
03.03.05 |
12 |
03.03.06 |
|
|
|
0,47 |
1-26 |
12,00 |
0,12 |
0,01 |
0,006 |
07.10.05 |
6 |
07.04.06 |
|
|
0,10 |
|
1-27 |
10,00 |
0,10 |
0,01 |
0,005 |
03.04.05 |
9 |
03.01.06 |
|
|
|
0,09 |
1-28 |
61,00 |
0,61 |
0,06 |
0,031 |
15.12.05 |
1 |
15.01.06 |
0,52 |
|
|
|
1-29 |
97,00 |
0,97 |
0,10 |
0,049 |
10.06.05 |
12 |
10.06.06 |
|
|
|
0,82 |
1-30 |
18,00 |
0,18 |
0,02 |
0,009 |
23.12.05 |
1 |
23.01.06 |
0,15 |
|
|
|
1-31 |
17,00 |
0,17 |
0,02 |
0,009 |
12.07.05 |
12 |
12.07.06 |
|
|
|
0,14 |
1-32 |
27,00 |
0,27 |
0,03 |
0,014 |
23.03.05 |
10 |
23.01.06 |
|
|
|
0,23 |
1-33 |
37,00 |
0,37 |
0,04 |
0,019 |
01.11.05 |
2 |
01.01.06 |
|
0,31 |
|
|
1-34 |
47,00 |
0,47 |
0,05 |
0,024 |
03.10.05 |
3 |
03.01.06 |
|
0,40 |
|
|
1-35 |
74,00 |
0,74 |
0,07 |
0,037 |
21.09.05 |
12 |
21.09.06 |
|
|
|
0,63 |
1-36 |
73,00 |
0,73 |
0,07 |
0,037 |
15.12.05 |
1 |
15.01.06 |
0,62 |
|
|
|
1-37 |
72,00 |
0,72 |
0,07 |
0,036 |
20.07.05 |
6 |
20.01.06 |
|
|
0,61 |
|
1-38 |
83,00 |
0,83 |
0,08 |
0,042 |
01.09.05 |
5 |
01.02.06 |
|
|
0,71 |
|
1-39 |
87,00 |
0,87 |
0,09 |
0,044 |
04.11.05 |
2 |
04.01.06 |
|
0,74 |
|
|
1-40 |
19,00 |
0,19 |
0,02 |
0,010 |
10.07.05 |
12 |
10.07.06 |
|
|
|
0,16 |
1-41 |
39,00 |
0,39 |
0,04 |
0,020 |
04.12.05 |
1 |
04.01.06 |
0,33 |
|
|
|
1-42 |
62,00 |
0,62 |
0,06 |
0,031 |
06.12.05 |
1 |
06.01.06 |
0,53 |
|
|
|
1-43 |
85,00 |
0,85 |
0,09 |
0,043 |
05.05.05 |
12 |
05.05.06 |
|
|
|
0,72 |
1-44 |
86,00 |
0,86 |
0,09 |
0,043 |
02.05.05 |
11 |
02.04.06 |
|
|
|
0,73 |
1-45 |
97,00 |
0,97 |
0,10 |
0,049 |
03.02.05 |
12 |
03.02.06 |
|
|
|
0,82 |
1-46 |
17,00 |
0,17 |
0,02 |
0,009 |
05.08.05 |
11 |
05.07.06 |
|
|
|
0,14 |
1-47 |
85,00 |
0,85 |
0,09 |
0,043 |
12.09.05 |
5 |
12.02.06 |
|
|
0,72 |
|
1-48 |
87,00 |
0,87 |
0,09 |
0,044 |
05.12.05 |
3 |
05.03.06 |
|
0,74 |
|
|
1-49 |
96,00 |
0,96 |
0,10 |
0,048 |
14.06.05 |
11 |
14.05.06 |
|
|
|
0,82 |
1-50 |
7,00 |
0,07 |
0,01 |
0,004 |
02.12.05 |
1 |
02.01.06 |
0,06 |
|
|
|
ОТЧЕТНАЯ ДАТА 31.12.2005