Розробка розділу «компанія»
Мета: навчитися створювати бізнес-проекти в системі «Project Expert», працювати з розділом «Компанія».
У розділі «Компанія» виконується занесення даних, що характеризують фінансово-економічний стан підприємства на момент початку проекту.
Розділ «Компанія» складається з чотирьох модулів:
Стартовий баланс.
Структура компанії.
Банк. Система обліку.
Рознесення витрат (рис. 4).
Рис. 4. Розділ «Компанія»
Стартовий баланс. При описі початкових умов реалізацій проекту можливий вибір двох варіантів:
для реалізації проекту утворюється нова компанія, яка має «нульовий» стартовий баланс (у цьому випадку модуль «Стартовий баланс» не заповнюється);
проект реалізується на основі діючого підприємства; при цьому необхідно описати стан його активів та пасивів на момент початку; початковий фінансовий стан діючого підприємства відображається в діалозі «Стартовий баланс».
Діюче підприємство до початку проекту може мати рухоме і нерухоме майно, кошти, матеріальні запаси, а також зобов’язання перед кредиторами та дебіторську заборгованість по реалізованим продуктам або послугам.
Початковий фінансовий стан діючого підприємства відображається в діалозі «Стартовий баланс». У ньому детально описуються статті активів (рис. 5) та пасивів (рис. 6) балансу на дату початку проекту.
Рис. 5. Стартовий баланс: вкладка «Активи»
Рис. 6. Стартовий баланс: вкладка «Пасиви»
Банк. Система обліку. Даний діалог призначений для визначення основних правил обліку фінансової діяльності підприємства.
Структура компанії. У тих випадках, коли однією з цілей проекту є аналіз діяльності підрозділів компанії та оцінка їх вкладу до загального фінансового результату, слід описати внутрішню структуру компанії та ступінь участі кожного підрозділу у виробництві окремих продуктів.
Рознесення витрат. Для цілей аналізу ефективності роботи підрозділів компанії і визначення собівартості окремих видів продукції, необхідно описати походження усіх видів витрат і доходів, не зв’язаних з реалізацією продукції.
Методичні рекомендації до заповнення розділів
Відкрити розділ «Компанія».
Натиснути модуль «Стартовий баланс» (якщо підприємство існувало раніше).
Внести дані у вкладки «Активи» та «Пасиви».
Натиснути <ОК>.
Відкрити модуль «Банк, система обліку».
Внести місяць початку фінансового обліку, принцип обліку запасів та визначитися, чи показувати в балансі устаткування, яке було отримано в лізинг (рис. 7).
Рис. 7. Модуль «Банк, система обліку»
Натиснути <ОК>.
Відкрити модуль «Структура компанії».
Додати підрозділ або декілька, (якщо проектом це передбачено) викликавши контекстне меню та вибравши «додати підрозділ» (рис. 8).
Натиснути <ОК>.
Рис. 8. Модуль «Структура компанії»
Розділ «оточення»
Мета: навчитися створювати бізнес-проекти в системі «Project Expert», працювати з розділом «Оточення».
У розділі «Оточення» описується фінансово-економічна середа, в якій планується реалізація проекту. В цьому розділі вводяться дані, які показують зовнішні умови господарської діяльності підприємства: параметри валют для розрахунків на зовнішньому і внутрішньому ринках, ставки рефінансування валют, показники інфляції, умови оподаткування.
Цей розділ складається з таких модулів:
Валюта.
Облікова ставка.
Інфляція.
Податки (рис. 9).
Валюта. Модуль «Валюта» призначений для вибору основної і другої валюти проекту, одиниць виміру валют, а також для вказівки співвідношення на період дії проекту.
Облікова ставка. У модулі вказується ставка рефінансування, яка служить для вводу щорічних значень ставки рефінансування в період дії проекту по кожній з валют.
Інфляція. Модуль «Інфляція» забезпечує внесення даних, що характеризують інфляційні фактори зовнішнього середовища, в якому реалізується проект.
Рис. 9. Розділ «Оточення»
Податки. Програма «PROJECT EXPERT 7» пропонує різноманітний набір інструментів для опису податкового оточення проекту. Різноманітні види податків можна виявити при формуванні плану збуту, опису витрат, інших надходжень та виплат у відповідних розділах програми. Загальні умови оподаткування можна виявити в модулі «Податки». Цей модуль призначений для вводу даних про податки на основні види діяльності, які передбачені проектом, та формування загальної картини податкового оточення.