4. Численность и фонд оплаты труда на предприятии на год.

а) Численность производственного персонала

№	Специальность	Численность работающих, чел.	Фонд оплаты труда за месяц, руб	Фонд оплаты труда за год, тыс. руб.
1.	дизайнер	1	5500	66000
2.	старший художник	1	9000	108000
3.	художник	2	8000	96000
4.	слесарь	2	6000	72000
5.	технолог	1	3500	42000
6.	разнорабочий	1	5000	60000
	Итого	8	37000	444000

б) Численность руководителей и других категорий работников и фонд оплаты труда

№	Занимаемая должность	Численность работающих, чел.	Месячный фонд оплаты труда, руб	Годовой фонд оплаты труда , тыс. руб.
1.	ген директор	1	7200	86400
2.	коммерч директор	1	6500	78000
3.	глав. Бух.	1	6000	72000
4.	водитель	1	3000	42000
5.	уборщица	3	1500	18000
6.	сторож	8	4500	54000
	Итого	15	28700	350400

5. Есн ставка 35, 6 %

444000*35, 6 %=158064

350400*35, 6 %=124742,4

6. Расчет потребности в материалах

№	Наименование	Количество	Цена за ед измерения, руб.	Сумма, тыс. руб.
1.	каолин	11276	3,1	34955,6
2.	глина	7393	0,7	5175,1
3.	песок	6800	1,5	10200
4.	шпат	6300	1,2	7560
5.	бой	2250	0	0
6.	жидкое стекло	378	20,1	7597.8
7.	сода	372	3,5	1302
8.	глазурь	750	80,3	60225
9.	пигмент	126	90,7	11428.2
	Всего основных материалов	35645		138443.7
1.	масло	1200	27,33	32796
2.	гипс	902	1,8	1623.6
	Всего вспом материалов	2102	29.13	34419.6
	Итого	37747		172863.3

7. Экономические элементы затрат

1) Вода на технологические цели и прием сточных вод:

Объем потребления за месяц - 351 куб. м;

Расценка за 1 куб. м - 6, 5 руб.

351 × 6,5 × 12 = 27 378,00 руб.

2) топливо на технологические цели

Фиксированная месячная плата за природный газ – 4 470,1 руб.

4 470,1 × 12 = 53 641,2 руб.

3) Энергия на технологические цели

Количество потребляемой оборудованием электроэнергии в месяц – 5400 кВт-час;

Тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии – 1,3 руб.

5 400 × 1,3 × 12 = 84 240 руб.

4) отопление производственного помещения

Отапливаемый период – 6 месяцев

Цена за 1 Гкал тепловой энергии - 28,92руб.

Количество потребляемой тепловой энергии в месяц – 235.5Гкал

(28,92 × 235,5) × 6 = 40 863,96 руб.

5) освещение помещения

Количество потребляемой энергии в год – 10 947 кВт-час

Стоимость 1 кВт-час энергии – 1,3 руб.

10 947 × 1,3 = 14 231,1 руб.

6) затраты на бензин для автомобиля

Средний пробег автомобиля- 200 км

Количество дней эксплуатации – 312

Норма расхода бензина на 1 км пути- 0,15

Цена за 1 л бензина – 8 руб.

200 × 312 × 0,15 × 8 = 74 880 руб.

8. Предусмотрено страхование имущества

Годовой процент составляет 0,5 %

Остр – страховые отчисления за период, руб;

Сим – стоимость имущества за период, руб;(492900)

К – количество месяцев в периоде (12 мес);

N – количество месяцев, в течении которых выплачивается оговоренная сумма (12 мес)

Остр= (0,5*492900*12)/(100*12)=2957400/1200=2464,5

9. Кредитование проекта

Предусмотрен кредит на сумму – 700 тыс. руб;

годовой процент- 24%

погашение равными долями в конце каждого года.

700000*0,24=1204000

Переплата по кредиту составит 168 000 руб.

168000*3года= 504000 (переплата за 3 года)

1204000/3=401333,33

Ежегодная выплата составит 1204000/3=401333,33

10. Реклама

а) реклама на телевидении

Р тел- стоимость телерекламы, руб

K – количество слов в рекламе -69;

Р – расценка за одно слово 50 руб.

N – общее количество запусков 5

M - процент за срочность- 10 %

Ртел=69*50*5+0,1(69*50*5)/100=17250+17,25=17267,25

б) реклама в прессе

один выпуск 1/32 полосы стоимость -3000 руб.

11. Оборотные средства предприятия

а) запас текущий

Средний дневной расход материалов, руб (определить)

Число дней работы -290 дней

Время между поставками 12 дней

Запас текущий = Средний дневной расход × время между поставками

Средний дневной расход = Расход материалов на выпуск всей продукции/число дней выпуска продукции

172 863,3 / 290 = 596,08 руб.

Запас текущий: 596,08 × 12 = 7 152,96 руб.

б) страховой запас

0,5 от запаса текущего

Страховой запас: 7 152,96 × 0,5 = 3 576,48руб.

в) незавершенное производство

НЗП = Сср.дн × Тц × Кгот, где

Сср.дн – среднедневная себестоимость выпуска продукции, руб

Тц- длительность производственного цикла (6 дней)

Кгот- коэффициент готовности

Упер – удельный вес переменных затрат в полной себестоимости продукции,%

Уп- удельный вес постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %

Сср.дн = Спр/n, где

Спр - полная себестоимость выпуска продукции, руб.;

N число дней выпуска продукции.

Сср.дн = 2 644 949,20/ 290 = 9 120,51 руб.

Упер =883846,15 (883846,15*100) /1705028,44=51,8~ 52%

Уп = 821182,29 (821182,29*100) /1705028,44=48.1~48%

Кгот = (52% + 0,5 × 48%)/100 = 0,0076

НЗП = 9 120,51 × 6 × 0,0076 = 415,90 руб.

г) прочие оборотные средства

прочие оборотные средства составляют 25% от всех оборотных средств (а,б,в.г)

(7 152,96 + 3 576,48 + 415,90) × 0,25 = 2786,335 руб.

Стоимость оборотных средств = 7 152,96 + 3 576,48 + 415,90+2 786,335

=13931,675 руб.

Определить:

1. составить смету затрат на производство продукции

2. рассчитать чистую прибыль предприятия

3. рентабельность производства

4. рентабельность продукции

5. рентабельность продаж

6. фондоотдачу

7. фондоемкость

8. фондовооруженность

9. коэффициент использования оборудования

10. производительность труда

11. затраты на 1 руб товарной продукции

Составим смету затрат на производство.

Смета затрат на производство продукции

№	Наименование элементов затрат	Всего, руб.
1.	Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных от­ходов):
	а) сырье и основные материалы	138443.7
	б) вода на технологические цели	2281,5
2.	Вспомогательные материалы	34419.6
3.	Топливо на технологические цели	4470,1
4.	Энергия на технологические цели	7020
5.	Коммунальные услуги:
	а) отопление помещений	40863,96
	б) освещение помещений	13646,1
6.	Горючее для автомобиля	74880
	Всего материальных затрат
1.	Заработная плата производственного персонала	444000
2	отчисления на соц.нужды на производственного персонала	158064
3	Заработная плата руководителей и других категорий работ­ников	350400
4	отчисления на соц.нужды руководителей и др.	12474,4
	Всего затрат на оплату труда и отчисления	794400
	Затраты на амортизацию основных фондов
1.	Арендная плата	3000
2.	Страховые взносы	2464,5
3.	Реклама	20267,25
4	кредит	401333,33
	Всего прочих затрат	13931,675
	Итого полная себестоимость продукции	1705028,44

1. Определим чистую прибыль предприятия:

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль

Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость продукции

Чистая прибыль = 3 030 244,2– 2 644 949,20 = 385 295

Налог на прибыль = 385 295 × 20 % = 77 059

ЧП = 385 295 – 77 059 = 308 236

2. Определим рентабельность производства:

Рпр = Чистая прибыль / (Стоимость основных производственных фондов+Стоимость оборотных средств)

Рпр = 308 236/ (492 900+77711,44) = 308 236/570611,44=0,54

3. Расчет рентабельности продукции:

Рпр = Чистая прибыль / Себестоимость продукции

Рпр = 308 236/ 2 644 949,20 = 0,12

4. Расчет рентабельности продаж:

Рпр = Чистая прибыль / Выручка

Рпр = 308 236/ 3 030 244,2× 100% = 0,1

5. Определим фондоотдачу:

ФО = Выручка / Стоимость основных производственных фондов

ФО = 3 030 244,2/492 900 = 6,1

6. Рассчитаем фондоемкость:

ФЕ = Стоимость основных производственных фондов / Выручка

ФЕ = 492 900 / 3 030 244,2= 0,16

7. Рассчитаем фондовооруженность:

ФВ = Стоимость основных производственных фондов / Численность производственного персонала

ФВ = 492 900 / 8 = 61 612

8. Расчет коэффициента использования оборудования:

Кио = Выручка / Количество оборудования

Кио= 3 030 244,2/ 23 = 131 750

9. Расчет производительности труда:

ПТ = Выручка / Численность производственного персонала

ПТ = 3 030 244,2/ 8 = 378 780,53

10. Определим затраты на 1 руб. товарной продукции:

Затр.на 1 руб. = Себестоимость / Выручка

Затр.на 1 руб. = 2 644 949,20 / 3 030 244,2 = 0,87 руб.